La diffusa eliminazione dei piani pensionistici tradizionali e dei piani a benefici definiti ha creato una maggiore necessità per gli individui di assumersi la responsabilità per il proprio risparmio di pensione. Mantenendo abbastanza soldi per i redditi da lavoro, le esigenze possono rappresentare una sfida per alcuni individui, poiché i limiti di contributo personale sui singoli conti, come un singolo risparmio (IRA) o Roth IRA, sono relativamente bassi. Inoltre, IRA, certificati di deposito (CD) e conti di investimento non qualificati non dispongono del livello delle prestazioni fiscali fornite da conti specificamente destinati al pensionamento. Ciò è dovuto a una diluizione in interessi composti ogni anno perché i guadagni in contratti non qualificati o non correnti sono imponibili nell'anno in cui vengono realizzati. Mentre il salvataggio per la pensione sembra essere una battaglia in salita, i datori di lavoro hanno l'opportunità di aiutare i dipendenti a raggiungere i loro obiettivi finanziari a lungo termine.

Un piano di risparmio di pensione, come un 401 (k), è una delle miriade di vantaggi frange che vengono offerti comunemente ai dipendenti. Più grandi, medie e piccole imprese capiscono l'importanza di offrire un metodo aggiuntivo che consente ai dipendenti la possibilità di mettere da parte fondi per le esigenze di pianificazione pensionistica. Attraverso contributi personali a piani qualificati, i dipendenti hanno una maggiore possibilità di assumere la proprietà del proprio risparmio di pensione. Allo stesso tempo, le aziende che offrono un 401 (k) hanno il potenziale per raccogliere premi a lungo termine in una varietà di forme. I benefici inerenti all'offerta di un piano 401 (k) ai dipendenti includono il risparmio fiscale per l'impresa, l'assunzione e il mantenimento di dipendenti altamente qualificati, un maggiore incentivo al risparmio pensionistico del gestore aziendale e la convenienza e la facilità di manutenzione in corso.

Risparmi fiscali per l'azienda

La creazione di un piano 401 (k) per i dipendenti è un modo per creare ulteriori risparmi fiscali per una piccola impresa. I costi di avvio associati all'offerta di un piano di risparmio di pensione sono spesso considerati una barriera per le piccole imprese, soprattutto quando l'attività è nei primi anni di attività, durante i quali il flusso di cassa può essere una preoccupazione valida. Tuttavia, un credito d'imposta stabilito nell'ambito della legge economica di crescita e di ritiro fiscale e di riconciliazione (EGTRRA) è inteso a ridurre l'onere delle spese di piano e l'istruzione dei dipendenti. Il credito d'imposta è disponibile per le piccole imprese con meno di 100 dipendenti ed è pari al 50% del costo per stabilire e amministrare un 401 (k) o altro piano di risparmio qualificato, fino ad un massimo di $ 500 all'anno per i primi tre anni il piano è in vigore. Il credito d'imposta è più utilizzato nell'anno in cui il piano è stabilito, ma può essere utilizzato per ridurre la passività fiscale nell'anno precedente al piano in corso di realizzazione.

Oltre al credito d'imposta EGTRRA, i datori di lavoro possono anche chiedere una deduzione su eventuali contributi corrispondenti aggiunti al piano, fino ai limiti applicabili. Se i dipendenti stanno facendo contributi personali al 401 (k) e riducono efficacemente il loro reddito imponibile, un'attività può anche avere una riduzione delle imposte paghe dovute ogni anno. I benefici fiscali combinati del credito d'imposta di avvio e la deduzione disponibile sui contributi aziendali rappresentano un risparmio fiscale potenzialmente sostanziale per le piccole imprese.

Reclutamento e ritenzione

Un altro vantaggio inerente alla creazione di un 401 (k) è la capacità di reclutare talenti migliori. I candidati per posizioni altamente qualificate ricevono spesso offerte multiple da una vasta gamma di aziende del settore stesso. Oltre alla cultura aziendale e agli stipendio annuale, i vantaggi ausiliari come un 401 (k) con una partita di datore di lavoro sono un punto di attaccamento con i potenziali dipendenti perché i piani pensionistici convenzionali stanno diventando obsoleti. Una società che non offre un piano di risparmio può non essere altrettanto posizionata o addirittura considerata da candidati altamente qualificati, come società concorrenti che offrono piani di risparmio di pensione.

Analogamente, offrire un piano 401 (k) ai dipendenti attuali è un metodo per garantire una maggiore ritenzione e un modo per aumentare il morale dei dipendenti tra i lavoratori attuali. I dipendenti si sentono più connessi al proprio posto di lavoro quando vengono messi a disposizione un piano di risparmio di pensione e altri vantaggi, e questo collegamento porta a una soddisfazione a lungo termine sul posto di lavoro. Le imprese che mantengono un elenco di dipendenti qualificati e contenuti spendono meno capitale nel reclutamento, nella formazione e nella produttività in ritardo, spesso associati ad elevati tassi di turnover dei dipendenti.

Proprietario di pensionamento

Un altro vantaggio per stabilire un piano 401 (k) è l'abilità che i titolari di imprese devono sostenere i rispettivi risparmi pensionistici. È tipico per i piccoli imprenditori concentrarsi sull'investimento in operazioni commerciali, spesso a scapito dei risparmi e degli investimenti personali. La creazione di un piano di pensionamento attraverso l'attività fornisce un maggiore incentivo a mettere da parte i fondi a lungo termine a causa dei numerosi vantaggi che fornisce direttamente all'azienda e ai suoi dipendenti. I proprietari sono in grado di risparmiare fino al limite annuo di contributi ogni anno, oltre a tutti i contributi corrispondenti applicati dalla società. Questi contributi possono essere diversificati tra vari titoli entro un 401 (k), e crescono su base fiscale differita fino a quando i fondi vengono ritirati negli anni di pensionamento.

Disponibilità e manutenzione in corso

Poiché i piani pensionistici tradizionali sono scomparsi in contesto, i piani di risparmio di pensione sono diventati più popolari tra le piccole imprese, rendendole più accessibili ai proprietari delle imprese. Numerose opzioni sono disponibili da 401 (k) fornitori di piani e amministratori, dalle piattaforme basate su Web a piani supportati da un advisor completo. Un semplice piano web 401 (k) può costare fino a $ 1, 200 all'anno per stabilire e mantenere e i dipendenti e gli imprenditori possono facilmente accedere alle informazioni dell'account come percentuale di contributo, allocazione degli investimenti e informazioni generali sulla pianificazione finanziaria ogni volta che bisogno o desideri attraverso Internet.Per piani più complessi, o quelli che includono un consulente finanziario o un team di consulenti per incontrare e educare dipendenti e proprietari sulle opzioni di piano, le spese sono spesso più elevate su base annuale. Tuttavia, i piani supportati da consulenti spesso includono vantaggi aggiuntivi per i dipendenti in termini di servizi di pianificazione finanziaria personale, assistenza allo scambio di investimenti e distribuzione e roll-over per l'istruzione e l'assistenza.

La creazione e il mantenimento di un piano 401 (k) è un processo semplice per la maggior parte dei fornitori di piani e degli amministratori. Sono necessari documenti minimi per stabilire un piano e dipendenti e proprietari sono in grado di selezionare gli importi e le opzioni di investimento completando un breve modulo di iscrizione. I requisiti di reporting IRS per i piani 401 (k) sono spesso gestiti tramite il fornitore o l'amministratore del piano, mantenendo l'impegno di tempo e di sforzo dal proprietario dell'impresa minimo. Le aziende dispongono inoltre di flessibilità nella determinazione di un programma di maturazione per la corrispondenza dei contributi, il livello di corrispondenza, se del caso, e l'ammissibilità dei lavoratori a tempo pieno e part-time a condizione che siano soddisfatte alcune linee guida.