Nei primi due anni successivi all'instaurazione del SIMPLE IRA, le attività detenute nel SIMPLE non devono essere trasferite o laminate ad un altro piano di pensionamento. Questo periodo di due anni, a cui si fa riferimento nella tua domanda, inizia il primo giorno in cui il datore di lavoro versa un contributo al SIMPLE. Le distribuzioni che si verificano durante il periodo biennale sono soggette ad una pena di distribuzione anticipata del 25% se il proprietario SIMPLE IRA è sotto i 59 anni. 5 al momento della distribuzione.
Tuttavia, il periodo di attesa di due anni non si applica ai trasferimenti o ai rollover tra due IRAs SIMPLE.
Pertanto, il dipendente che non è più con il datore di lavoro che ha sponsorizzato il SIMPLE può lasciare le attività nel SIMPLE presso l'istituto finanziario attuale o avere le attività trasferite o ricondotte a un SIMPLE in un'altra istituzione finanziaria fino al il periodo di attesa di due anni è finito. Secondo i requisiti SIMPLE, un datore di lavoro deve consentire a un dipendente di tenere le sue attività in un altro istituto finanziario.
Per stabilire un IRA semplificato per il dipendente, la maggior parte delle istituzioni finanziarie richiederà che il proprietario SIMPLE IRA (il dipendente) completa il suo accordo di adesione SIMPLE IRA e richiederà anche una copia del modulo 5304 -SIMPLE o modulo 5305-SIMPLE che il datore di lavoro ha completato per stabilire l'IRA SIMPLE. Una volta che il nuovo account è stato stabilito, il trasferimento può accadere.
Dopo il periodo di due anni, il dipendente può spostare le attività in un SIMPLE ad un altro piano di pensionamento ammissibile tramite un trasferimento, un rollover (compreso un rollover diretto) o una conversione di Roth.
Per ulteriori informazioni, vedere Semplice IRA Tutorial , Spostamento del piano risorse? e I rollover di attività successive possono cambiare il paesaggio dell'IRA .
Questa domanda è stata risolta da Denise Appleby
(Contatto Denise)
La mia vecchia azienda offre un piano 401 (k) e il mio nuovo datore di lavoro offre solo un piano 403 (b). Posso ricompare i soldi nel piano 401 (k) a questo nuovo piano 403 (b)?
Dipende. Mentre le normative permettono il passaggio di beni tra piani 401 (k) e 403 (b) piani, i datori di lavoro non sono tenuti a consentire il rollover nei piani da loro mantenuti. Di conseguenza, il piano ricevente (o il datore di lavoro che sponsorizza / mantiene il piano) decide infine se accetta i contributi rollover da un 401 (k) o da un altro piano.
Mio marito è diventato idoneo per un piano 401 (k) (senza corrispondente contributo) al lavoro. Come ritorniamo i $ 9.000 che abbiamo già contribuito al nostro IRA per il 2005 senza penalità? Mio marito guadagna 144, 000 / anno e abbiamo entrambi oltre 50 anni.
Il datore di lavoro di tuo marito deve controllare la casella del piano di pensione sulla riga 13 del modulo W-2 del 2005 solo se il proprio marito sceglie di versare contributi di rinuncia al piano 401 (k) nel 2005. La regola generale per 401 k) i piani sono che un individuo non è considerato un partecipante attivo se non sono stati accreditati contributi o perdite al piano per conto dell'individuo.
Mia figlia vorrebbe utilizzare una parte del suo Roth IRA per pagare alcune tasse scolastiche e prestiti correnti. Può farlo senza una penalità?
Questa è una domanda sorprendentemente complessa, in quanto riguarda le differenze tra IRA tradizionali e Roth, così come ciò che conta come "spese educative qualificate". Poiché i contributi di Roth IRA sono fatti con il reddito dopo la tassa, una persona può ritirare i suoi contributi diretti ogni volta che gli piace, in qualsiasi importo e per qualunque scopo.