Gli IRA di Roth sono diventati tremendamente popolari nel corso degli ultimi dieci anni, in particolare tra gli ultra-ricchi, che li ha resi un obiettivo per i regolatori. Il presidente Obama vuole chiedere agli investitori di iniziare a prelevare denaro da Roth IRA all'età di 70 anni - proprio come IRA tradizionali - piuttosto che poter passare i beni agli eredi senza che preoccupassero affatto delle imposte sul reddito.

Di conseguenza, molti consiglieri finanziari sono diventati un po 'più esitanti quando si tratta di raccomandare conversioni ai loro clienti più ricchi.

I1 Roth IRA forniscono numerosi vantaggi rispetto agli IRA tradizionali e ad altri programmi di pensionamento, inclusi i prelievi fiscali durante il pensionamento e le distribuzioni minime non necessarie. In generale, la conversione di IRA tradizionali e di altre attività di pensionamento in Roth IRAs è ​​visto come un movimento fiscale utile che consente di risparmiare denaro significativo nel lungo periodo e durante il pensionamento. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Conversione dei risparmi tradizionali IRA in un Roth IRA

.)

Per poter beneficiare di un Roth IRA, gli investitori devono avere "guadagnato" i redditi da lavorare e contribuire entro il massimo del governo annuale. L'importo che gli individui sono autorizzati a contribuire dipende dal loro reddito lordo rettificato modificato ("MAGI"), in cui gli individui che guadagnano più di $ 129.000 o le famiglie guadagnano più di $ 191.000 non sono autorizzate a contribuire ad un IRA.

Il limite massimo di contributi è fissato annualmente a $ 5, 500, anche se gli individui di età pari o superiore a 50 anni possono contribuire fino a $ 1 000 extra all'anno per raggiungere un totale di $ 6 500 ogni anno. Se il reddito guadagnato è inferiore all'ammontare del contributo ammissibile, l'importo massimo del contributo viene automaticamente impostato sull'importo del reddito guadagnato, che limita i contributi per molte persone. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Roth vs. Tradizionale IRA: Che è giusto per te?

) La Casa Bianca sta prendendo in considerazione varie modifiche intese a limitare l'uso dei Roth IRA per migliorare la ricchezza degli ultra-ricchi. In qualche modo, queste proposte sono semplicemente progettate per chiudere le lacune sfruttate per utilizzare Roth IRAs come strumento di pianificazione immobiliare o per altri scopi non intenzionali. Altre modifiche attuate dall'IRS hanno reso più facile sia per i benestanti sia per la persona media di investire. Le due principali proposte in esame sono: I Roth IRA potrebbero avere prelievi obbligatori a partire dall'età di 70 anni, analoghi alle IRA tradizionali, al fine di impedire l'uso di Roth IRAs come strumento di pianificazione immobiliare e ripristinare il suo vero scopo per il risparmio di pensione.

Le conversioni di Roth IRA potrebbero essere limitate a dollari pre-imposte per eliminare la cosiddetta "backdoor Roth IRA" dove, per mezzo di un individuo ricco, non è ammissibile che un'Ira avrebbe configurato e convertito un IRA tradizionale per aggirare la legge.

Sul lato opposto, una sentenza IRS del 2015 ha reso più facile per chiunque di rollover un 401 (k) dopo la tassa in un Roth IRA. La regola consente agli individui di trasformare facilmente l'intero equilibrio 401 (k) dopo l'imposta in un Roth IRA al fine di trarre vantaggio dai vantaggi di pianificazione fiscale e patrimoniale. In sostanza, la sentenza aumenta anche il limite di contribuzione a $ 53 000 all'anno (il limite 401 (k)) e aiuta i ricchi. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Conoscere le regole per Roth 401 (k) Rollover .) Navigazione nel labirinto

I RAS IRA sono probabili rimanere un bersaglio regolatore da tempo, utilizzati in modo non intenzionale dai ricchi. Nonostante questi potenziali cambiamenti, la maggior parte degli investitori è probabilmente meglio usufruire dei vantaggi fiscali di un Roth IRA, a condizione che non lo utilizzino per scopi non intenzionali come la pianificazione della proprietà. Coloro che utilizzano IRA di Roth per questi ultimi potrebbero prendere in considerazione più da vicino le loro decisioni.

• Gli individui più ricchi che vogliono assumere il rischio di cambiamenti regolatori potrebbero voler considerare la strategia 401 (k) alla strategia Roth IRA per aumentare i loro limiti di contributo ogni anno, in quanto le opzioni di contribuzione 401 (k) sono generalmente più flessibili. Ancora una volta, è importante tenere presente che i vantaggi di pianificazione della proprietà del Roth IRA potrebbero cambiare, il che potrebbe alterare le dinamiche dei contributi per molti. Infine, è importante che i consiglieri notino le differenze tra i contributi post-tassa 401 (k) e Roth 401 (k ) quando effettua queste decisioni per conto dei loro clienti. In alcuni casi, i clienti possono essere meglio attaccare con un Roth 401 (k) piuttosto che tentare un rollover in un Roth IRA, in particolare con l'incertezza che circonda i regolamenti Roth IRA avanzare.
• La linea di fondo

Molti consiglieri sono stati esitanti nel ricorrere ai tradizionali IRA in Roth IRAs per approfittare del trattamento storicamente favorevole a causa dei potenziali cambiamenti imminenti dell'amministrazione Obama. Come regola generale, i consulenti non dovrebbero stare lontani dalle conversioni purché non siano motivate esclusivamente dai potenziali benefici che potrebbero scomparire con i cambiamenti normativi. (Per ulteriori informazioni, vedere: Distribuzioni dei beni: una considerazione fondamentale per i pensionati .)