L'IRS consente alle famiglie di ottenere sollievo fiscale per il costo della cura per i bambini o altri dipendenti. Ciò è particolarmente utile in quanto più famiglie che prendono cura dei bambini piccoli prendono anche i genitori anziché li metterli in un centro di cura o ospizio. Un piano offerto da alcuni datori di lavoro è l'affidamento dipendente Account Flessibile Spesa (FSA). La FSA a carico dipendente condivide alcune somiglianze con l'FSA più sanitario. Alcune delle disposizioni restrittive, come la "usa o lo perdono", impediscono alle FSA di essere più popolari, ma può essere un importante strumento di pianificazione fiscale per molte famiglie.

Che cos'è una FSA dipendente? Una cura dipendente FSA è un piano di vantaggio fiscale offerto dai datori di lavoro e approvato dall'IRS. Consente agli abbonati di pianificare di depositare i fondi dal loro piano di paga nel piano durante tutto l'anno, che possono quindi essere utilizzati per pagare spese di assistenza ammissibili. Questo tipo di FSA può essere utilizzato in tandem con, o al posto di, richiedendo il credito dipendente e di assistenza per l'infanzia alla fine del rendimento fiscale di fine anno. Il piano è offerto solo attraverso un datore di lavoro e non può essere sottoscritto altrimenti. Come con tutti gli altri piani approvati dall'IRS, ci sono limiti. Requisiti di ammissibilità e altre norme che devono essere soddisfatte per impostare e utilizzare una FSA a carico dipendente. Ogni piano funziona un po 'diversamente, ma le regole e le limitazioni di base sono ancora le stesse.

Chi è ammissibile? Lo scopo del piano è quello di consentire ai lavoratori un beneficio fiscale per pagare un figlio o un'altra assistenza dipendente che consente al contribuente di lavorare. Per poter beneficiare dei benefici di una DCFSA, entrambi i coniugi devono lavorare o cercare lavoro. L'ammissibilità si estende anche a coloro che sono incapaci di lavorare a causa di un danno fisico o mentale e di coloro che sono a tempo pieno a scuola.

Il dipendente deve risiedere nella stessa casa del contribuente e essere altrimenti in grado di essere dichiarato dipendente. Questo requisito di residenza è quotidianamente, se il dipendente vive solo con voi per una parte dell'anno, è possibile richiedere un rimborso spese solo per i costi sostenuti durante tale periodo.

i richiedenti ammissibili comprendono:

• bambini di età inferiore a 13
• genitori anziani o altre persone a carico dell'imposta (come i bambini di 13 anni o più) che non si prendono cura di loro a causa di un danno fisico o mentale

Limiti di contribuzione È possibile contribuire un importo massimo alla tua DCFSA di $ 5 000 all'anno se sei sposato e presentato insieme al coniuge o se sei single. Sei limitato a $ 2 500 ogni anno se sei sposato e presentato separatamente. La maggior parte dei contributi pianificati sono effettuati direttamente tramite detrazioni del personale. I costi di cura dipendente stimati annuali sono divisi per il numero di stipendio in un anno e l'importo viene prelevato direttamente dal controllo.Ciò riduce i redditi imponibili su ogni paycheck e distribuisce il beneficio durante tutto l'anno. Le imposte federali e statali, nonché le detrazioni Medicare e Social Security, sono calcolate sul reddito netto dei contributi. A differenza di un FSA sanitario, il piano non è prefinanziato dal datore di lavoro e puoi spendere solo a quello che hai nel conto in qualsiasi momento. Ad esempio, puoi pianificare di spendere 4 000 dollari sulle tasse di assistenza giornaliere per l'anno, ma può avere solo 1.200 dollari sul conto all'inizio dell'anno in cui dovrà essere versata una rata. Sarete rimborsati solo $ 1, 200 finché non crei più contributi.

Spese qualificate La maggior parte delle spese relative alla cura dei propri dipendenti per consentirti di lavorare sono idonee. Queste includono:

• spese di assistenza per l'assistenza al giorno o per l'assistenza adulto
• spese di assistenza domiciliare, incluse quelle di impiegare una governante per la bambinaia
• spese di campeggio estivo (mentre il genitore non è in vacanza)
• Spese non ammissibili

Questi includono: pagamenti per l'assistenza al minore

• spese per il pernottamento
• tutte le spese legate all'istruzione, come viaggi in campo
• istruzione a scuole private
• spese per l'asilo nido
• spese mediche
• attività come le tasse sportive, le lezioni di musica o le associazioni di servizi
• spese per i servizi
• servizi di pulizia non forniti in associazione con bambini o cure dipendenti
• ospedali in ospedale o costi di assistenza infermieristica
• Come funziona il rimborso
• Ci sono due modi principali per gestire le spese ammissibili su un DCFSA. Alcuni piani allegano schede di debito in modo da poter pagare le spese direttamente al fornitore di assistenza. In questo modo, fintanto che le spese sono ammissibili, non dovete essere fuori dalla tasca per la spesa. La maggior parte dei piani, tuttavia, funziona ancora sul modello di rimborso. Le spese verranno pagate dal fornitore, quindi compilate i documenti per ottenere un rimborso o un deposito diretto dall'amministratore del piano. Questo può richiedere diverse settimane prima di ottenere i vostri soldi indietro, quindi è importante pianificare la spesa in conseguenza. Dovrai anche presentare le ricevute di spesa con la richiesta di rimborso che contiene la data della spesa, il tipo di spesa e i dettagli del fornitore, come i numeri di sicurezza sociale per i singoli guaritori. È possibile richiedere solo spese sostenute entro l'anno del piano, anche se alcuni piani consentono un periodo di grazia di uno o due mesi alla fine dell'anno.

Dependent Care FSA Vs. Bambini e dipendenti L'IRS stabilisce gli stessi requisiti di idoneità per il Credit Care Child and Dependent Care (CDCC) e per la FSA a carico dipendente. Le stesse spese si qualificano. La prestazione fiscale, tuttavia, funziona in modo fondamentalmente diverso. L'FSA consente di dedurre le spese dal reddito imponibile; pertanto, l'importo dei benefici cambia a seconda del tuo reddito e della tua imposta.Maggiore è il reddito, maggiore è il risparmio fiscale. D'altra parte, il CDCC è un credito che è una percentuale della spesa. La percentuale diminuisce quando il reddito aumenta. Il credito inizia dal 35% per il reddito fino a $ 15 000 al 20% per il reddito superiore a 43.000 dollari. Quindi più elevato è il reddito, minore è il beneficio fiscale. Il credito viene dedotto direttamente dal saldo fiscale alla fine dell'anno. Il CDCC limita anche le spese ammissibili a $ 3 000 per un dipendente e $ 6 000 per due o più, fino ad un massimo del 100% del reddito annuo del coniuge inferiore a guadagno. Ad esempio, se guadagni $ 40.000 e il tuo coniuge guadagna $ 2 000, sarai in grado di richiedere spese fino ad un massimo di $ 2,000.

Potresti disporre di un FSA dipendente e di poter richiedere il credito ma non le stesse spese. Puoi scegliere il veicolo per richiedere il beneficio fiscale di una spesa in base alla quale ti dà la più grande pausa fiscale. Altri aspetti

Ci sono alcuni problemi da prendere in considerazione quando decidiamo di sottoscrivere il DCFSA del tuo datore di lavoro:

devi utilizzare tutti i tuoi contributi nell'anno sulle spese qualificate, altrimenti li perderai. Non puoi effettuare un equilibrio nel tuo conto di anno in anno. Questo è conosciuto come "usarlo o perdere" disposizione. una volta stabilito i livelli di finanziamento, non puoi modificare i tuoi contributi a meno che tu non abbia un evento qualificato, ad esempio un matrimonio, un bambino, una morte o un divorzio. In questi casi, hai una breve finestra, di solito 30 giorni, per apportare modifiche ai livelli di contribuzione.

• dovrai compilare il modulo IRS 2441 per determinare le spese ammissibili e farlo ogni anno con il tuo reddito.
• Strategie di pianificazione fiscale
• Se ha più senso richiedere i costi di assistenza dipendenti sotto un FSA o il credito d'imposta dipende dalla situazione della tua e dalla tua coniuge e dai livelli di reddito imponibile. In generale, una FSA fornirà un vantaggio fiscale più ampio a coloro che sono in classi di imposta più elevate. Nelle classi di imposta inferiori al 35%, il credito supererà la deduzione FSA. Se un coniuge rende molto poco reddito imponibile (come può avvenire con i lavoratori autonomi), il credito può essere limitato ad un importo inferiore a quello ammissibile con l'FSA. Nelle famiglie dipendenti, la FSA consente fino a 5 000 dollari in spese ammissibili, mentre il credito d'imposta è limitato a 3 000 dollari. Quando ci sono due o più dipendenti, il credito consente $ 6,000 contro $ 5,000. il credito d'imposta non è rimborsabile e l'FSA consente solo una deduzione fino al 100% del reddito imponibile combinato, si potrebbe decidere di rinviare altre deduzioni e crediti, come per le donazioni, che possono essere portate avanti, permettendo di massimizzare i dipendenti e i figli benefici per la cura.

La linea inferiore La creazione di una cura dipendente FSA con il tuo datore di lavoro può aiutare a gestire spese significative quando è necessario trovare la cura per i bambini o altri dipendenti. Dovrebbe essere gestito con attenzione per assicurarsi di utilizzare tutti i tuoi contributi e non perdere. Calcoli i risparmi fiscali sia per la DCFSA che per il CDCC per assicurarti di scegliere l'opzione che più beneficerà voi e la tua famiglia.