Se possiedi una rendita finanziata con dollari dopo le imposte, ci sono strategie che possono aiutare a gestire le tasse una volta iniziato a prendere le distribuzioni. Le rendite fiscali differite possono essere un ottimo modo per rinviare i redditi imponibili e aumentare i vostri investimenti durante il lavoro. Tuttavia, molte persone sono sorprese inaspettatamente dalle conseguenze fiscali quando iniziano a prendere le distribuzioni.

Tassazione delle rendite differite

Le rendite differite hanno due fasi: accumulazione e distribuzione. Durante la fase di accumulazione, non si applicano imposte sui redditi da investimenti o per cambiamenti di assegnazione quando si scambiano fondi comuni nell'ambito della rendita. Tuttavia, le rendite differite hanno regole molto precise su come le imposte vengono tassate una volta che il proprietario del contratto inizia a prendere distribuzioni. Ogni guadagno del contratto viene distribuito in primo luogo e tassato come reddito ordinario. Una volta che tutti i guadagni sono stati distribuiti, i contributi del proprietario al rendita (base dei costi) vengono poi pagati come ritorno senza imposte del capitale.

Senza pianificare, le distribuzioni di una rendita differita possono causare problemi fiscali per molte persone che hanno accumulato i soldi per contribuire a completare il loro reddito. In pensione, quando sono disponibili meno deduzioni, come i contributi pianificati qualificati, il reddito aggiuntivo aggiuntivo da una distribuzione di rendite può causare fino all'85% dei benefici della previdenza sociale da includere nei redditi imponibili e provocare imposte statali e federali più elevate. (Vedi anche: Evita la trappola fiscale della previdenza sociale)

Strategie

Ci sono tuttavia strategie che possono essere utilizzate per aiutare a gestire il flusso di distribuzioni imponibili e non imponibili da una rendita differita.

L'annuarizzazione è un'opzione. Una rendita differita viene annuitata sottoscrivendo una somma forfettaria ad una compagnia di assicurazioni che in cambio garantisce un pagamento mensile per il resto della vita annuitante o un certo periodo di tempo, ad esempio 10 o 20 anni. Una elezione a vita singola fornisce il reddito massimo. Tuttavia, se l'annuitante muore prematuramente, l'assicuratore mantiene il saldo rimanente. L'elezione di una vincita di 10 o 20 anni fornisce un reddito inferiore, ma se l'annuitant muore presto, i pagamenti continuano a beneficiare per il resto del termine garantito. Oltre a un reddito garantito, un ulteriore vantaggio dell'annuitizzazione è che ogni pagamento della compagnia di assicurazioni è una combinazione di plusvalenze imponibili e un ritorno fiscale di base dei costi. Questo è conosciuto come il rapporto di esclusione. Ad esempio, un maschio di 65 anni con una rendita annullata di $ 250.000 che ha $ 100.000 di guadagno che sceglie una vincita di 20 anni potrebbe avere un rapporto di esclusione del 57%. Ciò significa che il 57% di ogni pagamento sarebbe un reddito nullo del capitale e il 43% sarebbe reddito imponibile.

Se non vuoi annuitizzare, ma vuoi iniziare a prendere distribuzioni regolari da una rendita differita, un'altra opzione è dividere un contratto esistente in due (o più) contratti.Per evitare la tassazione immediata, questo trasferimento dovrebbe essere effettuato in base alla sezione 1035 del codice fiscale, che consente di scambiati senza tasse tra rendite. Inoltre, assicuratevi di controllare le spese di restituzione o le restrizioni imposte da un'entità già esistente o proposta prima di apportare modifiche. Alcuni contratti non consentono scambi parziali in uscita 1035.

Ad esempio, un pensionato di 65 anni con una rendita differita di $ 300.000 che ha $ 100.000 di guadagno vuole iniziare a prendere distribuzioni di $ 2, 500 al mese. Con una rendita, ci vorrebbe circa 40 mesi di distribuzioni imponibili per il pensionato per raggiungere la base di costo e iniziare a ricevere reddito privo di imposta. Invece se il pensionato divide l'annuità, lasciando 150.000 dollari nel contratto originale e trasferendo $ 150.000 ad un nuovo contratto, avrebbe due rendite (A e B) ciascuna con $ 50.000 di guadagno e $ 100.000 di costo base. Se poi ha iniziato a prendere $ 2, 500 al mese in distribuzioni dalla rendita A, tutti i guadagni imponibili sarebbero pagati in circa 20 mesi, piuttosto che 40 mesi. Una volta che la rendita A inizia la distribuzione gratuita, potrebbe ridurre la distribuzione a $ 1, 250 al mese e iniziare a prelevare $ 1, 250 al mese delle distribuzioni imponibili dalla rendita B. Questa strategia ridurrebbe la distribuzione mensile di rendita annua da $ 2 500 a $ 1, 250 permettendo al pensionato, ad esempio, di iniziare a prendere $ 1, 250 da un IRA senza aumentare il suo obbligo fiscale complessivo. Il risultato sarebbe $ 3, 750 al mese di reddito con soli $ 2, 500 essere imponibili.

La linea inferiore

Pianificando in anticipo e coordinando il calendario delle distribuzioni fiscali e fiscali delle rendite, i pensionati hanno l'opportunità di gestire il loro peso fiscale complessivo in pensione. Ciò può essere particolarmente importante una volta raggiunti l'età di 70 anni e sono tenuti a iniziare a prendere annualmente distribuzioni minime dai loro IRA.