Se un individuo modifica un pagamento periodico sostanzialmente uguale (SEPP), inclusa la sospensione del SEPP prima della fine del periodo SEPP applicabile o aumenta o diminuisce la quantità richiesta in modo non consentito secondo i regolamenti, tutti i divieti del 10% (imposta aggiuntiva) rinunciati a norma 72 (t) sono dovuti. Secondo IRC 72 (t) (4), l'interesse si applica anche a questi importi. I pagamenti che si verificano dopo la modifica della SEPP saranno trattati come distribuzioni regolari soggette all'imposta aggiuntiva del 10%, a meno che non venga applicata un'eccezione.
Diverse eccezioni per le regole di modifica si applicano tuttavia. Ad esempio, un individuo può ridurre la sua quantità SEPP facendo un passaggio un tempo dal metodo di ammortamento o annuitizzazione al metodo di distribuzione minima richiesta (RMD). Gli individui devono verificare con il loro professionista fiscale per determinare se una modifica è avvenuta.
Per ulteriori letture, vedere Regole riguardanti un pagamento periodico ugualmente uguale , Prelievi senza penalità dal vostro IRA e Evitando penalità IRS sul tuo patrimonio IRA .
Questa domanda è stata risolta da Denise Appleby (Contatto Denise)
Sono un primo compratore di casa. Se prendo una distribuzione dal mio 401 (k) per acquistare terreni e una casa, devo pagare una penalità per questa distribuzione? Inoltre, quale tipo di forma avrò bisogno di presentare con le mie tasse, mostrando all'IRS che $ 10.000 si avvicinò ad un ho
Come già sapete, è necessario rispondere a determinati requisiti, delineati nella 401 (k ) pianificare il documento, da considerarsi idoneo a ricevere una distribuzione dal piano. Il tuo datore di lavoro o l'amministratore del piano fornirà un elenco dei requisiti. Le somme ritirate dal tuo piano 401 (k) e utilizzate per l'acquisto della tua casa saranno soggette all'imposta sul reddito e una penalità di distribuzione anticipata del 10%.
Capisco che posso ritirare da un 401k l'anno in cui giri 55 senza la penalità del 10% (IRS 575). Posso fare la stessa cosa con un'IRA senza la penalità del 10%?
Si riferisce alla regola che indica che le distribuzioni dal piano qualificato (incluse 401k, la ripartizione dei profitti, i piani di acquisto di fondi e piani 403b) dopo la separazione dal servizio con il tuo datore di lavoro non saranno soggetti al 10% la pena di prelievo anticipato, a condizione che la separazione avvenga in o dopo l'anno si raggiunge l'età di 55 anni. Poiché questa regola si basa sul lasciare i servizi del datore di lavoro che offre il piano qualificato, non si applica alle
È Possibile invertire l'IRA? Ho ricevuto un QDRO e devo soldi al mio ex marito. È possibile invertire il QDRO, che è stato inserito in un account CD tradizionale IRA, senza incorrere in alcun tipo di penalità?
Perché un ordine di relazioni domestiche qualificate (QDRO) è un ordine del tribunale, non può essere invertito una volta ricevuto e trattato dal piano di pensione. Se le istruzioni per invertire il QDRO sono state rilasciate dal tribunale, come emendamento all'originale QDRO, l'amministratore del piano di pensionamento dovrebbe riesaminare le nuove istruzioni e determinare se esse potrebbero essere seguite. Se dovete soldi del tuo marito, potresti voler considerare le fonti alternative (anziché