Una volta terminata la stagione fiscale, questo non significa che sia possibile effettuare una correzione dell'ultimo minuto alle conversioni di Roth IRA o un passaggio di contributi è passato. Poiché le conversioni ei contributi possono avere un impatto significativo sulla ricchezza a lungo ea breve termine, i consulenti finanziari ei contribuenti potrebbero voler controllare nuovamente i loro numeri prima della scadenza finale, di solito a metà ottobre. La mancata data di ottobre richiederebbe una decisione di lettera privata difficile da ottenere dal servizio Revenue interno per invertire l'errore. (Per ulteriori informazioni, vedere: Errore? Come file di un rendimento fiscale modificato .)

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Scenari comuni

L'errore più comune è l'overfonding di un Roth IRA superando i limiti di reddito lordo modificati modificati. Se non corretto, il contribuente può essere soggetto a una penalità del 6%; questo può rivelarsi abbastanza costoso, a seconda dell'importo del capitale investito. I consulenti finanziari possono recharacterize i contributi presentando il modulo 1040X (così come eventuali depositi statali) e richiedendo un trasferimento dal Roth IRA. (Per ulteriori informazioni, vedere: Reddito lordo vs reddito lordo rettificato vs reddito lordo rettificato modificato .)

Nel caso in cui un individuo intendesse contribuire ad un Roth IRA piuttosto che ad un tradizionale IRA, l'approccio è simile: i contributi possono essere recharacterized all'IRS e al tradizionale IRA. Se il contribuente non riesce a massimizzare i contributi di Roth IRA durante un determinato anno e l'errore rimane inosservato fino a quando non è stato presentato il modulo 1040X, il contribuente può essere obbligato a versare ulteriori contributi sui contributi di Roth IRA all'IRS. (Per la lettura relativa, vedere:

Documenti fiscali che dovresti sempre tenere .)

I cambiamenti più grandi sono necessari per invertire o annullare una conversione di Roth IRA, che può avere un impatto significativo sulla linea di fondo del contribuente. Spesso, un individuo può desiderare di annullare una conversione se realizza una perdita considerevole sul suo valore dell'account. Un Roth IRA richiederebbe all'individuo di pagare le tasse sull'intero importo, mentre un tradizionale IRA gli permetterebbe di pagare le tasse solo su ciò che rimane nell'account.

. I consiglieri finanziari e i contribuenti che mancano la scadenza di metà ottobre possono richiedere una decisione di lettera privata dall'IRS. (Per ulteriori informazioni, vedere: Recharacterizing Your IRA Contribution o Roth Conversion < per rimediare alla questione. Mentre l'IRS non è tenuto a concedere tali richieste in tutti i casi, l'agenzia tende a farlo quando esiste un errore di custode o di un consulente; la scusa "ho dimenticato" funziona raramente. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Rilascio fiscale inesatte, cosa succede?

) Le risoluzioni di lettere private possono richiedere da sei mesi a un anno e potrebbero costare tra $ 500 e $ 10.000 a seconda del problema , secondo il Bankrate.E mentre è possibile che gli individui richiedano una decisione di lettera privata per conto proprio, la maggior parte degli esperti raccomanda di consultare un professionista fiscale quando si tratta di IRS a causa del costo degli errori. Le conversioni perse hanno un costo di $ 4,000 in base a alcune stime. (Per ulteriori informazioni, vedere: The Simple Tax Math of Conversions Roth

.) Le decisioni riservate alla lettera dovrebbero essere un'ultima scelta a causa del costo e del tempo coinvolti. Invece, i consiglieri finanziari dovrebbero contrassegnare i loro calendari e discutere con i clienti ben prima della metà di ottobre per accogliere ritardi da parte del cliente. Questo è il modo migliore per garantire la scadenza del termine; se è mancato, le sentenze di lettera privata sono un rimedio costoso che potrebbe riflettere male sul consulente. .

La linea inferiore Anche se il giorno fiscale è venuto e andato, gli errori possono ancora essere risolti a metà ottobre. (Per la lettura correlata, vedere: Advisors: Evitare questi errori comuni

). I consiglieri finanziari potrebbero voler verificare due volte i documenti cartacei del cliente per assicurare che le conversioni IRA siano state effettuate in tempo e che i contributi siano stati eseguiti correttamente. La mancata corretta affrontazione delle preoccupazioni entro la data di ottobre potrebbe obbligare i consulenti e i loro clienti a richiedere una sentenza di lettera privata dall'IRS, un approccio impegnativo e costoso che potrebbe danneggiare la relazione advisor-cliente. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Queste 5 risoluzioni fiscali per il prossimo aprile 15 .)