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Un individuo eleggibile che è di 55 anni o più alla fine del suo anno fiscale può apportare ulteriori contributi di recupero al suo conto salario di salute (HSA). L'US Internal Revenue Service (IRS) afferma che un individuo può qualificarsi per un HSA se è coperto da un piano sanitario deducibile, non ha altra copertura sanitaria tranne quello consentito dall'IRS, non partecipa a Medicare e lui non è affermato come dipendente da un reddito fiscale di qualcun altro.

Account di Spesa Salute

Un HSA è un account esente da imposta che un individuo qualificato può costituire con un trustee per effettuare pagamenti per determinate spese mediche. Una banca, una compagnia di assicurazioni o qualsiasi altro trustee autorizzato dall'IRS può contribuire a stabilire un HSA. I reparti dei benefici dei datori di lavoro sanno tipicamente quali trustees sono disponibili per gli HSA nelle loro aree.

Vantaggi HSA

Gli HSA godono di un privilegio fiscale, in quanto i contributi di un datore di lavoro sono esclusi dal reddito lordo del proprietario di HSA. Inoltre, un proprietario HSA può richiedere una detrazione fiscale per contributi effettuati da chiunque, ad eccezione del suo datore di lavoro. I contributi HSA non scadono mai, e gli interessi e qualsiasi altro reddito da investimento sono esenti da imposte federali. Le distribuzioni di un HSA possono anche essere esenti da imposta, a condizione che il proprietario spenda i fondi sulle spese mediche qualificate. Infine, un HSA può essere trasferito quando un proprietario HSA cambia i datori di lavoro o passa.

Nel 2015, l'IRS ha stabilito un limite di contribuzione annuale di $ 3, 350 per un individuo con un HSA. Il contributo di recupero per i proprietari di HSA di 55 anni o superiore è di $ 1 000. Il limite di contribuzione annuale viene in genere modificato dall'IRS per cambiamenti nel costo della vita negli Stati Uniti.