Un conto di risparmio sanitario (HSA) è come un conto di risparmio personale, ma il denaro viene utilizzato solo per spese mediche qualificate. L'account può essere configurato con te come il solo beneficiario, o per voi, più il coniuge e / oi suoi dipendenti. Fondata nel 2003 come parte del Medicare prescrizione Drug, Miglioramento e Modernizzazione Act, HSA consentono alle persone con piani di salute altamente deducibili di pagare le spese correnti di assistenza sanitaria e risparmiare per le spese future su una base fiscale. Qui esaminiamo i requisiti di ammissibilità, i pro ei contro e altri dettagli importanti sui piani di risparmio di salute.

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Eligibility

Per essere ammissibili ad un HSA, è necessario iscriversi ad un piano speciale di assicurazione sanitaria denominato un piano di salute ad alto danno o HDHP. Mentre questi piani sono dotati di franchigie elevate, i premi mensili sono generalmente molto inferiori ai piani con minori franchigie, il che li rende interessanti per le persone che cercano di ridurre al minimo i costi legati all'assistenza sanitaria. Le HDHPs sono destinate a coprire malattie gravi o lesioni gravi e, ad eccezione delle cure preventive (ad esempio le immunizzazioni annuali fisiche, per bambini e adulti e per i servizi di screening), la franchigia annuale deve essere rispettata prima che venga pagata una prestazione di piano.

Secondo le linee guida federali, è possibile aprire e contribuire ad un HSA se sei:

• coperto sotto un HDHP il primo giorno del mese
• non coperto da nessun altro non- Piano di HDHP (con alcune eccezioni per alcuni piani con una limitata copertura, come dentale, visione e disabilità)
• Non iscritti a Medicare
• Non dichiarato dipendente dal rendiconto fiscale di qualcun altro

L'IRS stabilisce linee guida per l'inflazione) per HSAs e HDHPs ogni anno, sulla base della copertura individuale e familiare. Per il 2014, tutti gli HDHP devono avere una franchigia minima di $ 1, 250 per gli individui e $ 2, 500 per le famiglie. Il massimo in tasca (comprese le franchigie, i co-pagamenti e la coassicurazione, ma non i premi) non può superare $ 6,350 per gli individui e $ 12,700 per famiglie. (Vedi anche: Regole per avere un conto salario salute (HSA) .)

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Vantaggi

I risparmi di salvataggio offrono un modo per risparmiare e pagare le spese sanitarie. Ci sono molti vantaggi per avere un conto di risparmio sanitario:

• Altri possono contribuire alla tua HSA . I contributi possono provenire da varie fonti, tra cui voi, il vostro datore di lavoro, un parente e chiunque altro desideri aggiungere al tuo HSA.
• Contributi antecedenti . I contributi effettuati tramite depositi salariali (attraverso il tuo datore di lavoro) vengono tipicamente effettuati con dollari pre-imposte, il che significa che non sono soggetti a imposte sul reddito federale. Nella maggior parte degli Stati, i contributi non sono soggetti anche a imposte sul reddito statale. Il tuo datore di lavoro può anche contribuire per tuo conto e il contributo non è incluso nel tuo reddito lordo.
• Contributi deducibili dalle tasse . I contributi effettuati con dollari dopo le imposte possono essere detratti dal tuo reddito lordo sul tuo dichiarazione dei redditi, il che significa che potrebbe essere dovuta meno imposta alla fine dell'anno.
• Prelievi fiscali . I rimborsi dal tuo HSA non sono soggetti a imposte sul reddito federale (o nella maggior parte dei casi, statali) se vengono utilizzati per spese mediche qualificate.
• I guadagni sono la tassa . Tutti gli interessi o altri profitti sul patrimonio del conto sono esenti da imposta.
• I fondi si ripercuotono su . Se hai soldi al tuo HSA alla fine dell'anno, ricompa l'anno successivo.
• Portable . I soldi nella vostra HSA rimangono disponibili per future spese mediche qualificate anche se cambiate piani di assicurazione sanitaria, cambiate i datori di lavoro o ritirate. I fondi rimasti nel tuo conto continuano a crescere la tassa tributaria.
• Comodo . La maggior parte degli HSA rilascia una carta di debito, in modo da poter pagare immediatamente il tuo farmaco di prescrizione e altre spese. Se aspetti che venga inviata una fattura nella posta, puoi chiamare il centro di fatturazione e effettuare un pagamento tramite telefono utilizzando la tua carta di debito. E, è possibile utilizzare la carta presso un bancomat per accedere a contanti.

Svantaggi

Gli HSA hanno anche diversi svantaggi:

• Elevato requisito deducibile . Anche se si paga meno in premi ogni mese, può essere difficile - anche con i soldi in un HSA - a venire con i soldi per soddisfare una detrazione alta.
• Costi sanitari imprevisti . I costi di assistenza sanitaria potrebbero superare quello che avevate previsto, e potrebbe non avere abbastanza soldi salvati nella tua HSA per coprire le spese.
• Pressione per salvare . Potresti essere riluttante a cercare assistenza sanitaria quando ne hai bisogno perché non desideri utilizzare i soldi nel tuo account HSA.
• Tasse e sanzioni . Se prelevi fondi per spese non qualificate prima che tu effettua 65 anni, dovrai pagare le tasse sul denaro più una penalità del 20%. Dopo l'età di 65 anni, dovrai pagare le tasse ma non la penalità.
• dei registri . Devi conservare le ricevute per dimostrare che i prelievi sono stati utilizzati per spese sanitarie qualificate.
• Tasse . Alcuni HSA addebitano una tassa di manutenzione mensile o una tassa per transazione, che varia a seconda dell'istituzione. Mentre in genere non molto elevato, le tasse si tagliano nella tua linea di fondo. Talvolta queste tasse vengono rinunciate se mantenete un certo equilibrio minimo.

Spese qualificate

Centinaia di spese sanitarie si qualificano per un pagamento da un HSA. Essi sono spiegati in dettaglio nella pubblicazione IRS 502, spese mediche e dentistiche. Esempi di spese mediche qualificate comprendono (ma non sono limitate):

• Agopuntura
• Trattamento alcolismo
• Servizi di ambulanza
• Chiropratici
• Forniture per lenti a contatto
• Trattamenti dentali
• Servizi diagnostici
• Servizi di ospedalizzazione
• Servizi di ospedale
• Insulina
• Spese di laboratorio
• Medicinali prescritti
• > Servizi infermieristici
• Chirurgia
• Assistenza psichiatrica
• Apparecchi telefonici per visivi oa mal di testa
• Terapia o consulenza
• Sedie a rotelle
• Raggi X
• Limiti di contribuzione
• Contributi al tuo L'HSA può essere effettuato in qualsiasi momento durante l'anno civile e fino al 15 aprile del successivo anno fiscale.È possibile effettuare contributi regolari durante tutto l'anno, oppure effettuare un contributo forfettario quando è conveniente. L'IRS mette limiti di contributo che determinano quanto tu e / o il tuo datore di lavoro può contribuire al tuo HSA ogni anno. Per il 2017, gli importi massimi del contributo sono $ 3, 400 per gli individui e $ 6, 750 per la copertura della famiglia. Puoi aggiungere fino a $ 1 000 in più come un contributo "catch-up" se sei all'età di 55 anni o più alla fine dell'anno fiscale.
• Impostazione di un conto di risparmio sanitario
• È necessario disporre di un HDHP prima di registrarsi per un conto Salute Salute. Una volta che hai un HDHP, puoi contattare la tua compagnia di assicurazione sanitaria per i dettagli sulla creazione di un HSA tramite la sua banca raccomandata oppure puoi selezionare un'istituzione finanziaria da sola o attraverso il dipartimento risorse umane del tuo datore di lavoro. La tua banca o un'unione di credito locale può offrire HSA e ti può fornire informazioni di iscrizione. È anche possibile guardare online (provare una ricerca su Internet per "provider HSA"). Una volta selezionata una banca, il processo di iscrizione è abbastanza veloce e comprende il completamento di un'applicazione e il finanziamento dell'account.

La linea inferiore

Un conto salvataggio sanitario può essere una grande scelta per le persone che desiderano limitare i loro costi di assistenza sanitaria in anticipo, mentre il risparmio per le spese future. I HSA vanno di pari passo con HDHPs, quindi i premi mensili sono generalmente significativamente inferiori a quello se si dispone di un basso piano di salute deducibile. Inoltre, un trattamento fiscale favorevole significa che potreste essere meno debiti nelle tue imposte sulla dichiarazione dei redditi. Inoltre, un HSA può consentire di pagare in dollari prima delle imposte per le voci che le altre opzioni di assicurazione del tuo datore di lavoro non coprono, come gli occhiali.

Detto questo, gli HSA non sono ideali per tutti. Se si ha un'elevata deducibilità sembra troppo rischiosa per te - o se si prevede di avere importanti spese sanitarie - un piano con un basso reddito e un basso co-paga potrebbe avere più senso.

Prima di decidere, confrontare le opzioni e dare un'occhiata agli elementi costati (ad esempio, premi mensili, deducibili, co-pay e coassicurazione). Paragoni anche un HSA ad un conto flessibile di spesa, che è un altro modo per utilizzare dollari pre-imposta per pagare le spese sanitarie. (Vedi anche:

Confronto dei conti di risparmio sanitario e conti di spesa flessibili

.)