Il trattamento fiscale di una distribuzione Roth IRA dipende dal fatto che la distribuzione sia qualificata. Le distribuzioni qualificate di Roth IRA sono gratuite, ma le distribuzioni non qualificate possono essere soggette a tassa e una pena di distribuzione anticipata (nota come accisa). In linea generale, il titolare di Roth IRA deve essere almeno 59 anni. 5 quando la distribuzione si verifica per essere una distribuzione qualificata. Ma ci sono eccezioni.
La risposta alla tua domanda dipende dalla fonte delle attività che vengono ritirate. Se la fonte è solo attività convertite ed è stata almeno cinque anni dalla conversione delle attività o se si è qualificati per una delle eccezioni, allora la pena di distribuzione anticipata del 10% sarà non . Se le attività che vengono ritirate provengono da guadagni e nessuna delle eccezioni esiste, la pena si applica indipendentemente dal periodo trascorso.
In breve, se sono trascorsi cinque anni dal momento che i beni sono stati convertiti e l'importo rimborsato è inferiore o uguale all'ammontare convertito, non verrà applicata alcuna penalità, nonostante il fatto di essere sotto i 59 anni 5.Utilizziamo un esempio per illustrare. Supponiamo che l'importo convertito più di cinque anni fa è stato di $ 10.000 e le attività hanno accumulato guadagni di $ 2.000. Sotto le regole di ordinazione applicabili a Roth IRAs, le attività convertite sono sempre considerate ritirate prima dei guadagni. Pertanto, i $ 2 000 non verranno ritirati fino a quando non vengono prelevati i $ 10.000. Se l'individuo si ritirerà di $ 10.000 o meno, l'importo sarà penalizzato gratuitamente poiché è stato almeno cinque anni dalla conversione delle attività.
Per ulteriori informazioni su Roth IRAs, controlla
Roth IRA: Back To Basics , Il trattamento fiscale delle distribuzioni ROTH IRA e Il tuo Roth IRA Conversion Pass o Fail?
Riceverò denaro da un QDRO eseguito in base al mio divorzio. Vorrei prendere una parte del denaro come distribuzione per pagare una nuova casa. Quali sono le implicazioni fiscali per farlo?
Sono un primo compratore di casa. Se prendo una distribuzione dal mio 401 (k) per acquistare terreni e una casa, devo pagare una penalità per questa distribuzione? Inoltre, quale tipo di forma avrò bisogno di presentare con le mie tasse, mostrando all'IRS che $ 10.000 si avvicinò ad un ho
Come già sapete, è necessario rispondere a determinati requisiti, delineati nella 401 (k ) pianificare il documento, da considerarsi idoneo a ricevere una distribuzione dal piano. Il tuo datore di lavoro o l'amministratore del piano fornirà un elenco dei requisiti. Le somme ritirate dal tuo piano 401 (k) e utilizzate per l'acquisto della tua casa saranno soggette all'imposta sul reddito e una penalità di distribuzione anticipata del 10%.
Quali sono le eccezioni alla pena di distribuzione anticipata per una distribuzione non qualificata di Roth IRA?
