Le eccezioni sono le seguenti:
- La distribuzione viene effettuata dopo o dopo la data di età di 59 anni. 5
- La distribuzione viene effettuata durante la disabilitazione e si può fornire prova che non si può fare un'attività sostanziale guadagno a causa della vostra condizione fisica o mentale. Un medico deve determinare che la condizione può essere dovuta a morte oa durata lunga, continua e indefinita.
- La distribuzione fa parte di un pagamento periodico sostanzialmente uguale (SEPP).
- La distribuzione viene effettuata dal beneficiario dopo la morte.
- La distribuzione viene effettuata come risultato di un prelievo IRS.
- La distribuzione viene utilizzata per un acquisto di prima casa per te o un membro della famiglia ammissibile (soggetto a un limite di vita di $ 10.000). Ciò include spese per costruire o ricostruire una prima casa.
- Hai rimborsato spese mediche non superi (a) l'importo che hai pagato per spese mediche non rimborsate durante l'anno della distribuzione, o (b) meno del 7,5% del tuo reddito lordo rettificato per l'anno della distribuzione.
- Stai pagando premi assicurativi medici, coniuge e dipendenti dopo aver perso il tuo lavoro e:
- Hai ricevuto una compensazione per la disoccupazione pagata sotto qualsiasi legge federale o statale per 12 settimane consecutive perché hai perso il tuo lavoro.
- Ricevi le distribuzioni durante l'anno in cui hai ricevuto la compensazione per la disoccupazione o l'anno successivo.
- Ricevi le distribuzioni non più tardi di 60 giorni dopo l'assunzione.
- Le distribuzioni non sono più delle spese di istruzione superiore qualificate.
- La distribuzione è attribuita a importi non tassabili quando convertiti.
- La distribuzione è attribuita a importi convertiti per almeno cinque anni.
Per saperne di più, leggere Evitare le sanzioni IRS sul tuo asset IRA .
Risposta da Denise Appleby , CISP, CRC, CRPS, CRSP, APA
Sono un primo compratore di casa. Se prendo una distribuzione dal mio 401 (k) per acquistare terreni e una casa, devo pagare una penalità per questa distribuzione? Inoltre, quale tipo di forma avrò bisogno di presentare con le mie tasse, mostrando all'IRS che $ 10.000 si avvicinò ad un ho
Come già sapete, è necessario rispondere a determinati requisiti, delineati nella 401 (k ) pianificare il documento, da considerarsi idoneo a ricevere una distribuzione dal piano. Il tuo datore di lavoro o l'amministratore del piano fornirà un elenco dei requisiti. Le somme ritirate dal tuo piano 401 (k) e utilizzate per l'acquisto della tua casa saranno soggette all'imposta sul reddito e una penalità di distribuzione anticipata del 10%.
È La mia distribuzione non qualificata di Roth IRA soggetta a tasse o sanzioni di distribuzione anticipata?
Devono essere applicate le regole di ordinazione per determinare se la distribuzione è soggetta a imposte sul reddito e / o alla penalità di distribuzione anticipata. In base a queste regole di ordinazione, le distribuzioni vengono prelevate da fonti di finanziamento nel seguente ordine: Contributi regolari Roth conversions Earnings Nota: gli importi di conversione di Roth non sono considerati distribuiti fino a quando non sono stati distribuiti tutti gli importi delle contribuzioni; i guadagni
Quali sono le eccezioni per le regole di pena prematura per i conti IRA?
In genere, se sei al di sotto dei 59 anni. 5 e ti ritiri i fondi dalla tua tradizionale IRA, dovrai pagare un'ulteriore penalità aggiuntiva del 10% su questa distribuzione delle attività. Esistono diverse eccezioni alla regola, che consentono di prelevare fondi dal tuo IRA prima dell'età di 59. 5, e di evitare la penalità del 10%.