Il rischio di liquidità è acquisito dal ciclo di conversione in contanti (CCC) attraverso l'utilizzo di un inventario giornaliero in sospeso, giorni di giorni di vendita pagabili in sospeso nel calcolo. L'equazione per il CCC è rappresentata dal seguente:
Ciclo di conversione in contanti = (inventario giorni in circolazione) + (giorni venduti in circolazione) - (giorni pagabili in sospeso)
Il CCC è una misura di quanto tempo un investimento è legato in produzione, dalla costruzione del prodotto alla vendita di quel prodotto. Il rischio di liquidità è il rischio derivante dalla mancanza di commerciabilità di un investimento che non può essere venduto in modo rapido per ridurre al minimo la perdita di capitale. Il CCC misura la liquidità dell'investimento aziendale e misura quindi il rischio di liquidità implicato nell'investimento.
Se il CCC di un investimento è basso, è altamente liquido e non c'è molto e nessun rischio di liquidità. Se il CCC di un investimento è lungo, è altamente illiquido e vi è un rischio di liquidità molto elevato.
Days inventory outstanding misura la quantità di tempo necessario per vendere un prodotto, a partire dal momento in cui l'oggetto si trova in un magazzino fino al momento della vendita. Un inventario di giorni più piccoli in sospeso significa che un'azienda sta spostando rapidamente il suo prodotto e ha un basso rischio di liquidità.
Le vendite di giorni in sospeso misura il tempo necessario per raccogliere i soldi effettuati in una vendita, a partire dalla vendita alla data di raccolta del denaro. Una vendita di piccole giornate in sospeso significa che un'azienda sta raccogliendo rapidamente denaro e ha un basso rischio di liquidità.
Giorni pagabili in misura eccezionale quanto rapidamente una società paga i suoi venditori, a partire dal momento in cui il venditore fornisce il suo servizio al pagamento del tempo. I giorni più lunghi dovuti alla liquidazione significa che un'azienda gestisce bene i propri cash out e ha un basso rischio di liquidità.
Come influisce il fatturato dell'inventario sul ciclo di conversione dei contanti (CCC)?
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Cosa ci dice il ciclo di conversione in contanti (CCC) sulla gestione di un'azienda?
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Quali sono alcune delle limitazioni e degli svantaggi di utilizzare il ciclo di conversione in contanti (CCC) quando si analizza un'impresa?
