Un RMD può essere trasferito tra IRA, ma non può essere rovesciato una volta distribuito. Se l'importo del RMD viene ridotto ad un'IRA, verrà considerato un contributo di rollover non ammissibile e sarà pertanto soggetto a una pena di accisa del 6% per ogni anno che rimane nell'IRA.
Il RMD è considerato distribuito quando l'importo lascia la prima IRA.
I requisiti di segnalazione per il rollover di un RMD ad un IRA e la successiva rimozione sono i seguenti:
- Il primo custode deve riportare l'importo del RMD come distribuzione regolare su IRS Form 1099-R. Non è richiesta alcuna denominazione speciale sul modulo 1099-R per distinguere l'importo come RMD; invece, è riportato come ogni altra distribuzione regolare dall'IRA. Il proprietario dell'IRA dovrebbe includere l'importo in reddito l'anno in cui viene rilasciato questo 1099-R. In altre parole, il proprietario dell'IRA deve trattare l'importo come se non fosse stato ricondotto ad un'altra IRA.
- Il secondo custode (il custode dell'IRA a cui è stato ricondotto l'importo) riporta il rollover non ammissibile sul modulo IRS 5498. Tuttavia, poiché l'importo che rappresenta il RMD non è ammissibile al rollover, viene considerato come un contributo in eccesso il proprietario dell'IRA deve pertanto rimuovere l'importo come restituzione del contributo in eccesso dall'IRA entro la scadenza del deposito fiscale, incluse le estensioni per l'anno in cui l'importo è stato ridotto all'IRA.
- Il secondo custode riporta il ritorno dell'eccesso di distribuzione su IRS Form 1099-R. Tale importo è riportato come una distribuzione non tassabile, che impedisce l'importo dell'imposta tassata due volte. Tuttavia, tutti i guadagni attribuiti all'importo di rollover non recuperabile devono essere rimossi e saranno imponibili.
, Eccezioni alla regola di rollover di 60 giorni e Evitare RMD , Per ulteriori informazioni sui rollover IRA, Le insidie . Questa domanda è stata risolta da Denise Appleby
(Contatto Denise)
Si applica la regola di cinque anni se un non sposo eredita un'IRA dopo la data di inizio richiesta e la distribuzione minima richiesta non è soddisfatta nell'anno di morte?
La regola di cinque anni si applica solo quando il proprietario dell'IRA muore prima della data di inizio richiesta (RBD). Se il proprietario dell'IRA muore dopo il RBD e non ha soddisfatto la distribuzione minima richiesta (RMD) per l'anno di morte, il beneficiario deve soddisfare il RMD per conto del deceduto.
Sono un ragazzo di 80 anni facendo aumentare i pagamenti minimi di distribuzione minima richiesta (RMD). Ho intenzione di convertire la mia IRA in un Roth IRA e pagare le imposte per il totale RMD. Sarò in grado di ritirare fondi dal Roth l'anno successivo alla conversione? I understa
In primo luogo, alcune informazioni di base: il trattamento fiscale di una distribuzione Roth IRA dipende dalla distribuzione qualificata o meno. Le distribuzioni qualificate delle RRA IRAs sono gratuite e gratuite, ma le distribuzioni non qualificate possono essere soggette a imposta e una penalità di distribuzione anticipata.
Sono annuali variabili soggette alla distribuzione minima richiesta (RMD)?
Impara come le distribuzioni minime necessarie (RMD) influenzano il tuo contratto di rendita variabile e come scegliere i benefici che giocano bene con i RMD.