Se sei sposato e presenta un reddito congiunto, il tuo tasso federale può essere inferiore a quello di un individuo non sposato. Infatti, molte aree della legge fiscale U. S. sono state scritte per offrire maggiori vantaggi alle coppie sposate di quelle ricevute da altri individui - lo stesso vale per i piani di pensionamento, che offrono diversi vantaggi per coloro che hanno legato il nodo. In questo articolo, evidenziamo alcuni dei vantaggi unici disponibili per le coppie sposate.

Utilizzo del reddito del coniuge per finanziare l'IRA Uno dei requisiti di idoneità per contribuire ad un IRA è che tu abbia una compensazione imponibile. Tuttavia, è prevista un'eccezione per un individuo sposato che presenta un reddito congiunto se il coniuge ha una compensazione imponibile. A tal fine, il coniuge avente indennizzo imponibile è autorizzato a fare un contributo IRA al coniuge che non ha alcuna compensazione tassabile, conosciuta comunemente come il coniuge non lavorativo.

VEDI: rendere i contributi IRA di spouse.

Ereditare i benefici pensionistici del coniuge Un proprietario di un conto pensionistico può generalmente designare qualsiasi parte come beneficiario del suo conto di pensionamento. Tuttavia, in alcuni casi, se il coniuge è sposato, il coniuge deve accettare la designazione se il coniuge non è l'unico beneficiario primario del conto pensionistico. Ciò assicura che il coniuge non designasse qualcun altro a ricevere i benefici di morte dai suoi conti di pensione senza la tua approvazione. Tale protezione sposa è offerta per i seguenti tipi di conti pensionistici:

Piani qualificati Se il coniuge possiede beni in un conto pianificato, è necessario indicarti come unico beneficiario primario. Gli amministratori di piano generalmente non accettano le denominazioni di beneficiari a meno che il coniuge non sia il solo beneficiario primario o che consenta una designazione alternativa e il consenso deve essere testimoniato da un notaio pubblico o da un rappresentante del piano.

IRA per i residenti di proprietà di proprietà comunali / maritane Se un proprietario dell'IRA vive in una comunità o in stato di proprietà coniugale, il consenso sposo è generalmente richiesto se il proprietario dell'IRA designa qualsiasi parte diversa da suo coniuge quale beneficiario primario l'IRA. Gli stati della proprietà comunitaria sono Alaska (i residenti possono scegliere di avere la loro proprietà trattata come tali), Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas e Washington; Wisconsin è l'unico stato di proprietà coniugale.

Note

La proprietà comunitaria è generalmente definita come proprietà acquisita durante il matrimonio. Se si risiede in uno stato di proprietà della comunità e si prevede di sposarsi e non si desidera designare il nuovo coniuge come beneficiario del tuo IRA pre-matrimonio, si consiglia di mantenere il vostro pre-matrimonio e post-matrimonio IRA beni separati. Gli IRA ereditati non sono di solito definiti come proprietà comunitari, e il consenso al coniuge non può essere richiesto per designare qualcuno diverso dal coniuge come beneficiario primario.

Se hai bisogno di sapere se una delle regole menzionate in queste note si applica al tuo stato, controlla con un avvocato fiscale locale.

Prevenzione delle distribuzioni senza consenso al coniuge Molto spesso i partecipanti al piano di pensione esauriscono le proprie attività di pensionamento senza la conoscenza dei loro coniugi. Questa può essere una devastante rivelazione a un coniuge che stava contando su quei fondi per finanziare gli anni di pensionamento delle coppie. Se le attività sono in un piano pensionistico a benefici definiti, a destinazione oa pagamento di soldi, l'esaurimento di tali attività non è probabile che si verifichi senza la conoscenza del coniuge, in quanto essi sono generalmente tenuti a essere distribuiti sotto forma di un qualificato (QJSA), a meno che il partecipante e il coniuge non accettino per iscritto di ricevere distribuzioni in un altro form.

Le eccezioni si applicano alle attività che devono essere distribuite dal piano, inclusi i contributi in eccesso, le distribuzioni minime necessarie e gli importi che possono essere prelevati senza il consenso del partecipante. Nella maggior parte dei casi, gli importi possono essere prelevati senza il consenso del partecipante se il suo saldo maturato sotto il piano è di $ 5 000 o meno.

Mentre le regole QJSA si applicano sempre a tutti i piani pensionistici a benefici definiti, beneficiari e beneficiari, questo non avviene per i piani di ripartizione dei profitti e 401 (k). Al contrario, le regole QJSA si applicano a questi piani solo se il piano è stato progettato per includere tali opzioni. Alcuni documenti di piano e 401 (k) di piano, come i prototipi, sono stati progettati per consentire ai datori di lavoro di scegliere se vogliono che il piano sia soggetto alle regole QJSA.

Trattamento delle attività ereditate come vostro Se erediterete le attività del piano di pensionamento, le opzioni per la distribuzione delle attività sono generalmente come segue:

Se il proprietario del conto pensionistico muore prima della data di inizio richiesta (RBD): > Distribuire i beni sulla vostra aspettativa di vita. (Nota: se esistono più beneficiari per il conto pensionistico, viene utilizzata l'aspettativa di vita del beneficiario più vecchio, a meno che le attività siano divise in conti separati entro il 31 dicembre dell'anno successivo all'anno in cui il proprietario muore. , ogni beneficiario può utilizzare la propria aspettativa di vita.) Le distribuzioni devono iniziare entro il 31 dicembre dell'anno successivo all'anno in cui il proprietario del conto pensionistico muore.

Distribuire le attività in base alla regola di cinque anni. Accelerare le distribuzioni per una delle suddette azioni per distribuire l'intero saldo in un importo forfetario. Se il proprietario dell'account di pensionamento muore su o dopo il RBD:

Distribuisci i beni per la tua aspettativa di vita o l'aspettativa di vita del decedente, qualunque sia più lungo.

Accelerare le distribuzioni fino a distribuire l'intero saldo in un importo forfetario. Se sei il beneficiario del coniuge del pensionato del pensionato, le opzioni sopra descritte sono a vostra disposizione, ma hai anche le seguenti opzioni:

Se il proprietario dell'account di pensionamento muore prima del RBD:

Se scegli di distribuire i beni oltre l'aspettativa di vita, non è necessario avviare le distribuzioni fino all'anno in cui il decedente avrebbe raggiunto l'età di 70 anni.5, se lui o lei vissuto.

È possibile ricondurre l'importo al proprio IRA o ad altri piani di pensionamento idonei e non è necessario avviare le distribuzioni fino a raggiungere l'età 70. 5. In questo caso, le distribuzioni si baserebbero sulla tabella di vita uniforme, che presuppone di avere un beneficiario non più di dieci anni il tuo junior, o la tabella di speranza di vita congiunta se si rimpasto qualcuno più di dieci anni più giovane di te. IRS Publication 590 . Se il proprietario dell'account di pensionamento muore su o dopo il RBD:

Puoi ricomporre l'importo al tuo IRA o ad un altro il piano di pensionamento ammissibile e non è necessario avviare le distribuzioni fino a raggiungere l'età di 70 anni. 5. Simile a quanto precede, si potrebbe utilizzare la tabella uniforme o comune per calcolare le vostre quantità RMD.

VEDI: Assets pianificati per la pensione di eredità - Parte 1 e Parte 2

. Conclusione

La maggior parte dei vantaggi descritti in questo articolo sono intesi a proteggere i coniugi, compresi quelli che non dispongono di lavori regolari ma forniscono altre forme di supporto familiare mentre l'altro coniuge lavora in un lavoro che produce reddito. Se sei disoccupato e vuoi finanziare l'IRA, considera di utilizzare il reddito del coniuge come tuo indennizzo imponibile. Inoltre, se sei un partecipante qualificato di piano o un proprietario di IRA, consulta con l'amministratore del piano di stabilire se è necessario ottenere il consenso del coniuge per le distribuzioni e i prestiti. Controlla anche con il tuo custode IRA per determinare se hai bisogno del consenso del tuo coniuge se decidi di designare qualcun altro come beneficiario primario del tuo IRA.