Il presidente Obama ha presentato i piani nel suo ultimo stato dell'Unione per aumentare le tasse sia degli eredi che dei ricchi in diversi modi per pagare incentivi fiscali per la classe media. Queste misure sono parte di un più ampio pacchetto di aggiornamenti che Obama vuole fare nel codice fiscale, e il reddito da pensione e le plusvalenze sono due settori chiave in cui si concentrano le sue proposte. Se queste proposte sono approvate dal Congresso, i contribuenti a tutti i livelli potrebbero vedere alcuni numeri molto diversi sui loro rendimenti negli anni futuri.

- Nella sua proposta di bilancio del 2017, l'amministrazione Obama ha proposto un paio di limiti per la dimensione e le distribuzioni dei piani di pensione e dei conti differiti dal sistema fiscale. Queste misure sono state viste e sconfitte prima, ma Obama li ha reintrodotti in un nuovo disegno di legge in uno sforzo per creare ulteriori entrate fiscali per la classe media. Il disegno di legge limiterebbe la dimensione dei piani di pensione e dei conti a $ 3. 4 milioni di dollari e vieterebbe anche ulteriori contributi a piani e conti differiti di imposta che producono un beneficio annuo di almeno 210.000 dollari. In un documento che spiega queste proposte entro il bilancio dell'esercizio 2017, il Dipartimento del Tesoro ha dichiarato: "Tali accumuli possono essere notevolmente superiori agli importi necessari per finanziare ragionevoli livelli di consumo in pensione e sono ben al di là del livello di accumulazione che giustifica il trattamento previdenziale dei conti di risparmio pensionistico. "(Per ulteriori informazioni, vedere:

Gesto finale di Obama per espandere il pensionamento

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Il disegno di legge ha anche rivolto alle IRA che sono passate dal proprietario al beneficiario per un aumento delle imposte. Secondo la legislazione vigente, se il partecipante pianificato o il proprietario dell'IRA passa prima che siano prese le distribuzioni minime necessarie (RMD), il beneficiario ha un anno per iniziare a prendere le distribuzioni e può allungare la vincita per la sua aspettativa di vita o più di 5 anni (a meno che non venga assunta una somma forfettaria). Se il partecipante o il proprietario moriranno dopo l'inizio dei RMD, l'erede deve versare una vincita sulla base dell'aspettativa di vita. Obama propone che praticamente qualsiasi beneficiario non-sposo di qualsiasi tipo di account o piano fiscale differito prenda distribuzioni per non più di 5 anni. Questo, naturalmente, avrebbe probabilmente portato ad un tasso più elevato di imposta su molte distribuzioni, tasse che i beneficiari che sono in grado di estendere i pagamenti per la loro vita possono ridurre o evitare.

Altri cambiamenti che il presidente Obama propone nel suo disegno di legge includono la limitazione dell'ammontare dei guadagni di capitale che possono essere passati senza tasse agli eredi. Ciò avrebbe un impatto prevalente sulle famiglie di classe superiore, in quanto il disegno di legge esonera i primi guadagni di capitale di $ 200.000 realizzati da un'eredità fiscale, preservando così il beneficio per i contribuenti inferiori e mediorienti.Ci sarebbe anche un esonero di $ 500, 000 per residenze personali e anche altre proprietà personali. Ma questo potrebbe avere un impatto sostanziale sulle famiglie multi-generazionali con imprese di successo che hanno accumulato notevoli perdite differite nel corso degli anni, in particolare quelle che hanno tenuto in stretto contatto con le azioni private di proprietà privata. Un'impresa familiare con $ 3 milioni di titoli privati ​​con una base di $ 250.000 potrà affrontare una fattura fiscale da qualche parte nel quartiere di $ 600.000 a $ 700.000 quando passa agli eredi sotto la proposta di legge. Tuttavia, tutti i guadagni potrebbero ancora essere rinviati fino a quando l'attività viene venduta, e la fattura fiscale potrebbe essere distribuita in 15 anni. (Per ulteriori informazioni, vedere:

How The Wealthy slash le loro fatture di imposta sul reddito

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Il tasso d'imposta sul capital gain dovrebbe anche salire al 28%, rispetto al suo attuale livello del 23,8%. Ciò significa che il tasso di guadagni di capitale sarebbe quasi il doppio di quello che era quando il presidente Obama ha preso l'incarico e questo aumento avrebbe colpito i contribuenti a tutti i livelli. Le proposte sono progettate per generare circa 320 miliardi di dollari in 10 anni e gran parte di queste entrate sarebbero destinate agli incentivi fiscali per l'istruzione superiore e per l'infanzia per le classi inferiori e medie e anche per un paio di 500 dollari per le coppie in cui entrambi i coniugi lavorano. Questo credito è stato progettato per incoraggiare i coniugi ad entrare nella forza lavoro compensando le tasse più elevate che il secondo coniuge affronterà quando lui o lei ottiene un lavoro, a causa della nostra struttura fiscale gradata.

Il presidente Obama propone anche una tassa di 7 punti base per tutte le istituzioni finanziarie con un fatturato di 50 miliardi di dollari o più che aumenterebbe altri 110 miliardi di dollari nei prossimi 10 anni. Questi soldi verrebbero utilizzati anche per pagare ulteriori sgravi fiscali per le classi inferiori e medie. La linea inferiore I tentativi precedenti del presidente Obama di passare una legislazione simile sono entrambi falliti e la sua attuale proposta si trova di fronte ad una rigida opposizione in un congresso controllato dai repubblicani. Resta da vedere, se una delle sue idee potrà essere ratificata, ma sia i democratici che i repubblicani vorrebbero vedere importanti riforme fiscali in vari settori chiave. Le prossime elezioni ci offriranno un'idea molto migliore di come queste proposte svolgeranno. Alcuni di loro possono finire per essere inclusi con altre legislazioni pendenti. (Per ulteriori informazioni, vedere:

La coda di pensionamento di Obama potrebbe colpire la classe media

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