Quando si rivolge alla domanda sul risparmio di pensione, Quanto mi servirà? , un consigliere ha solo tante opzioni disponibili.

Ci sono strategie diverse per differenziare il reddito mentre salvare per la pensione. I piani di lavoro qualificati sono la "go to" nella maggior parte dei casi. Per un investitore di meno di 50 anni, il deferral massimo di dipendenti è di $ 18.000 attualmente (2016) per un 401 (k), 403 (b) o 457. Ci sono contributi di datore di lavoro che possono essere anche contribuiti. Può sembrare sufficiente in molti casi, ma che dire di un imprenditore o di un dirigente con un elevato valore di una rete che annulla 800.000 dollari l'anno o più di 1 milione di dollari all'anno? Ci sono solo tanti posti per mettere soldi e mantenerlo in modo efficiente verso la pensione.

Diamo un'occhiata a alcuni strumenti che i consiglieri potrebbero raccomandare per i redditi ad alto reddito. Tieni presente che solo un proprietario potrebbe essere in grado di creare uno dei piani descritti in questo articolo. (Per la lettura correlata, vedere: Gli investitori dovrebbero fare queste 5 cose fondamentali nel 2016. )

Piani per il ricco

Piano di lavoro qualificato 401 (k): piano ampiamente utilizzato. Il piano richiede l'amministrazione di terzi. Gli importi del differimento includono $ 18.000 per il dipendente e $ 35.000 per il datore di lavoro per $ 53.000. Grande, giusto? Cosa succede se il tuo cliente è il titolare del business che annulla 800.000 dollari l'anno e la società impiega 110 persone con uno stipendio medio di 50.000 dollari? E 'possibile che il proprietario non sarà in grado di massimizzare i propri contributi al piano dato che i contributi sono limitati. Anche con una opzione di opzione di profitto, il contributo discrezionale che il datore di lavoro potrebbe fare può essere troppo ripido un impegno finanziario per l'azienda da considerare. Ricorda, quello che fai per uno, devi fare per tutti. Il piano deve superare i test di discriminazione. Se l'impegno per la corrispondenza discrezionale per tutti i dipendenti è più di quello che l'azienda ha permesso di contribuire, non è possibile massimizzare i contributi per i compensi altamente compensati. Questo piano è soggetto alla legge sul risparmio di reddito da lavoro dipendente (ERISA).

Piano di previdenza per cash balance: Questa opzione a benefici definiti è un po 'più complessa e richiede una scala basata sull'età per determinare i contributi massimi annui. Questo tipo di piano ha norme rigorose per quanto riguarda i contributi dei dipendenti e dei datori di lavoro. Esiste una formula utilizzata per determinare queste regole. L'investitore è accreditato con una tariffa garantita o variabile ogni anno. È ancora un piano qualificato e richiede l'amministrazione di terzi. Consente una differenziazione qualificata di molto più reddito di un solo 401 (k). Non consente la raccolta degli investimenti da parte dell'investitore e ha qualche rischio aggiunto per il datore di lavoro come fiduciario. Inoltre non consente la discriminazione tra i dipendenti. I piani di contribuzione definiti sono stati in calo per anni probabilmente dovuti al rischio di rimborso assunto dal datore di lavoro per adempiere all'obbligazione finanziaria definita dal piano.Pertanto, questa opzione ancora non risolve molto per l'exec o il proprietario altamente compensato. Il piano sarebbe soggetto alla legge ERISA.

Contabile: Stiamo cercando di ridurre l'esposizione fiscale per il cliente. Un conto imponibile è un'opzione una volta che tutti i contributi del piano di imposta differiti sono stati massimizzati. Questa sarebbe l'opzione meno efficiente presentata, quindi continuiamo a continuare.

Piano di risarcimento differito non qualificato: La prima differenza principale è che questo piano è "non qualificato" e non protetto dalla legge sul risparmio di reddito del lavoratore. La prossima caratteristica più significativa … non ci sono limiti su quanto reddito si possa deferire. L'imposta sul reddito non è realizzata finché il denaro non viene pagato al partecipante. Fornire che il partecipante sia in una fascia di imposta minore al momento della distribuzione, potrebbe essere realizzato un ulteriore risparmio. Il piano è discriminatorio, il che significa che il piano potrebbe non essere disponibile o offerto ad ogni dipendente. L'investitore può controllare le opzioni di investimento e come avranno il reddito quando è il momento. Il documento di piano detta le opzioni di distribuzione, ma avrà opzioni per il partecipante. Tuttavia, ci sono alcuni inconvenienti. Il datore di lavoro non è tenuto a pagare i soldi al partecipante. Il piano è anche collegabile da creditori dove i piani sponsorizzati da ERISA non lo sono. Ciò significa che, in caso di causa, questi soldi potrebbero essere ricercati legalmente. La struttura aziendale corretta è necessaria per realizzare anche i risparmi fiscali per i proprietari. (Per le relative letture, vedere: Suggerimenti principali per la gestione di una riunione futura client. )

Guardiamo ad un esempio:

Abbiamo un proprietario guadagnando $ 800.000 ogni anno. Diciamo che il proprietario sta contribuendo $ 18.000 come dipendente e la società corrisponde al 3%. Fornire che il nostro piano passa il test di discriminazione, resteremo $ 42.000 deferiti. Se non passa il test, una parte della partita del datore di lavoro verrà restituita come reddito. Ciò darà al nostro proprietario un divieto di reddito totale del 5. 25%. Non è un modo efficace per risparmiare per la pensione. Dobbiamo generalmente raggiungere il 10% o più per i nostri clienti. Se utilizzerai questa opzione per un cliente, dovrai capire la struttura fiscale dell'impresa. Sole proprietaria, S-Corps non funziona in questo caso poichè il reddito andrà nuovamente al proprietario. C-Corp? Siamo in affari. La società non sarà tassata sul libro paga o non può detrarre l'importo finché il beneficio non viene pagato. Il nostro obiettivo qui potrebbe essere quello di mantenere il nostro proprietario dalla più alta statale federale di imposta sul reddito del 39,6% attualmente. Potremo inoltre mantenere il cliente pagando un'ulteriore imposta del 5% per guadagni a capitale a lungo termine e dividendi qualificati. Tutto questo è buono, a proposito. Se lo spiegherai correttamente a un imprenditore che in passato ha utilizzato soldi imponibili in eccesso per investire in altre opportunità come immobili commerciali o residenziali o ristoranti o joint venture ecc., Possono preferire la semplicità di questa opzione . I consulenti dovrebbero godere di questo tipo di opzioni per la semplice soddisfazione nel guardare il sollievo del cliente quando ammettono che questo è qualcosa che avrebbero dovuto fare un tempo LUNGO tempo.

Un piano di risarcimento differito non qualificato può essere un ottimo modo per tenere talenti anche a livello esecutivo. A volte chiamati "manette d'oro", questi piani possono avere un programma di vesting pure. Ancora una volta, il datore di lavoro non è obbligato a pagare il denaro al di fuori dei termini del piano. Se tutti i termini del piano sono stati soddisfatti, la distribuzione inizierà come una serie di pagamenti pianificati o una somma forfettaria. La distribuzione avrà inizio dopo un evento innescato come una data specificata, separazione dall'occupazione, cambio di proprietà della società, morte o disabilità o qualche emergenza imprevista. Non esistono disposizioni di prestito come 401 (k) s. Non ci sono altresì disposizioni speciali di ritiro per le tasse, le spese mediche o fiscali. Al positivo, non c'è anche alcuna distribuzione minima obbligata per età da soddisfare.

La flessibilità di un piano di risarcimento differito non qualificato consente a un pianificatore di diventare veramente creativo quando pianifica i redditi per il suo cliente stimato. Per l'esecutivo che vuole ritirarsi presto, questo tipo di piano potrebbe essere un commutatore di gioco. Tutti vogliamo aggiungere valore per la nostra base di clienti. Se si dispone di imprenditori o dirigenti come clienti, questa potrebbe essere una soluzione per aiutarli a nascondere il denaro di pensionamento. In bocca al lupo!

Il contenuto di questo materiale è solo per informazioni generali e non è destinato a fornire consigli specifici o raccomandazioni per qualsiasi tipo di informazione individuale.