Dalla sua nascita nel 1997, l'IRA di Roth è diventato uno dei tipi più popolari di account di risparmio in America a causa delle distribuzioni fiscali che le consente. Il Roth è cresciuto in ambito da allora con l'avvento dei piani qualificati di Roth e la rimozione del limite di reddito sulle conversioni di Roth. Ma il Congresso deciderà mai che troppi soldi sono protetti dalla tassazione e dire "abbastanza"? Decideranno di mettere limiti sugli importi che possono essere contribuiti, convertiti o accumulati? Tecnicamente la risposta potrebbe essere sì, ma se questo accadrà mai è un'altra cosa.

Anche se l'eliminazione dello status fiscale di Roth IRA potrebbe sembrare una vera tentazione per il Congresso quando hanno bisogno di raccogliere fondi, l'Ufficio del bilancio del Congresso e la commissione mista su La tassazione valuta solitamente le modifiche legali in materia fiscale in base alle proiezioni di entrate che vanno per dieci anni. E le proiezioni di reddito che sarebbero venute tassando i dollari di Roth a questo punto non sembrano così accattivanti. Per una cosa, l'importo che sarebbe stato ritirato da questi conti sarebbe probabilmente declinato da molto se verrebbero tassati, cosa che naturalmente diminuirebbe l'importo delle entrate fiscali che lo zio Sam avrebbe visto da loro. Il Congresso ha usato questa stessa linea di ragionamenti per rimuovere il limite di reddito per le conversioni di Roth, perché sapevano che avrebbe generato una grande quantità di entrate fiscali nei prossimi anni in quanto i filati sfruttano la regola per convertire i loro piani e conti tradizionali. Il Congresso era quindi disposto a perdere i ricavi che sarebbero stati generati nel futuro a lungo termine per una maggiore entità delle entrate, adesso sopprimendo tali restrizioni. (Per ulteriori informazioni, vedere quali sono i rischi associati ad un Roth IRA.)

Un altro ovvio motivo per cui il Roth IRA non è probabile che venga tassato siano le drastiche conseguenze politiche che sarebbero inevitabilmente provenienti da una tale mossa. IRA di Roth sono uno dei cari di risparmio di pensione per molti americani, e in particolare quelli che sono in pensione. Qualsiasi candidato presidenziale o di altro tipo politico che promuove la tassazione o una restrizione sostanziale di questi conti non sarebbe sicuramente fallito per essere eletto o essere eliminato dall'ufficio. Questa mossa avrebbe probabilmente uguagliato il suicidio politico nella maggior parte dei casi a meno che il candidato non si spostasse per sostituire questi conti con qualcosa di ancora migliore.

Anche se la tassazione all'ingrosso di Roth IRAs non è probabile che accada in qualsiasi momento, alcune delle sue scappatoie sono probabilmente chiuse a un certo punto. Le distribuzioni minime richieste (RMD) sono probabili apparire ad un certo punto per i Roth IRAs e sono già presenti nei piani di pensionamento di Roth.Può anche essere un limite che viene posto sulla quantità di denaro che IRAs di Roth possono accumulare, come $ 3. 4 milioni. Quelle con conti che superano questo equilibrio saranno quindi proibiti a fare ulteriori contributi.

Un'altra scappatoia che potrebbe essere chiusa è la strategia di conversione / contributo Roth IRA backdoor. Questo metodo consente ai contribuenti che hanno redditi troppo grandi per consentire un contributo semplice in un Roth IRA per fare un contributo inadeguato ad un IRA tradizionale e quindi convertire tale importo in un Roth IRA ogni anno. Una parte delle loro conversioni può ora essere imponibile se hanno soldi in altri IRA tradizionali al momento della conversione. Tuttavia, questa strategia attualmente consente ai contribuenti ad alto reddito di ignorare ordinatamente i limiti di scadenza dei redditi per i contributi di Roth IRA.

Un'altra strategia che può essere rovesciata ad un certo punto è la vincita di distribuzione della vita per i beneficiari di Roth IRA. Coloro che ereditano un Roth IRA hanno attualmente la possibilità di estendere il versamento da questo conto durante le loro vite, che possono consentire a almeno una parte del denaro sul conto di crescere per decenni prima di essere ritirato.

C'è una ragionevolmente buona probabilità che uno o più di questi vantaggi saranno abrogati dal Congresso in un certo punto perché in apparenza minano lo spirito e lo scopo delle altre regole dei piani di pensione in un modo o nell'altro. L'amministrazione Obama ha proposto di eliminare alcune di queste strategie, come il tratto Roth IRA, e le probabilità sono abbastanza alte che almeno una di queste misure scomparirà. Rimanere sintonizzati per vedere cosa farà l'Amministrazione di Trump in relazione a Roth IRAs.

La linea di fondo

Anche se uno o più vantaggi accessori che Roth conta attualmente godere possono essere eliminati in legislazione in sospeso, è improbabile che Roth IRAs stessi saranno interessati materialmente in qualsiasi modo importante. Le proiezioni delle entrate che sono state gestite dal Congresso mostrano che questa non sarebbe una mossa molto redditizia e il sentimento degli elettori probabilmente impedirebbe qualsiasi azione che i politici avrebbero adottato in questo settore comunque. Per ulteriori informazioni su Roth IRAs e su come funzionano, scaricare le pubblicazioni 575 e 590 dal sito web IRS a www. irs. gov.