Le imposte immobiliari vengono riscosse dall'IRS su una proprietà di un decesso che supera una certa somma di dollari. E mentre l'importo di questa tassa è aumentato e diminuito nel corso dei decenni, arrivare con il denaro per pagare questo disegno di legge può presentare un grave mal di testa per l'esecutore. Per questo motivo, molti pianificatori finanziari e immobiliari si rivolgono all'assicurazione vita come un modo per pagare questa enorme bolletta. L'assicurazione sulla vita è ancora una delle maggiori fonti di liquidità fiscale in America e questo status lo rende un veicolo ideale per questo scopo.

La perdita di patrimonio fiscale

Quando qualcuno muore, tutti i loro beni e beni precedenti diventano la loro patria legale. La legge tributaria attuale stabilisce che ogni contribuente nella U. viene assegnato un'esenzione dalla tassa immobiliare conosciuto come credito unificato (che è di $ 5, 430.000 nel 2015). Quindi chiunque muore in questo anno sarà autorizzato a lasciare quell'ammontare di attività a chiunque sceglie senza restrizioni e senza la tassa di proprietà. Se una proprietà è abbastanza grande da superare tale importo, allora l'imposta sulla proprietà può essere dovuta all'eccedenza in eccesso. Va notato che le deduzioni coniugali e di beneficenza si applicano alle proprietà che sono attribuite a coniugi o associazioni di beneficenza qualificate, pertanto gli importi superiori al limite di credito unificato possono essere lasciati a una di quelle parti senza conseguenze fiscali. La legislazione recente ha anche fatto il credito unificato portatile per le coppie sposate, in modo che quando un coniuge muore, il suo credito verrà aggiunto al credito del coniuge superstite per effettivamente raddoppiare l'importo che può essere dato ai beneficiari non caritativi senza incorrere in imposte immobiliari. (Per ulteriori informazioni, vedere:

FA di consulenza: spiegare assicurazione a lungo termine ai clienti .)

AD:

Tuttavia, se il defunto abbia lasciato un importo che superasse il limite di credito unificato per quell'anno ad una parte diversa da quella sopra menzionata, l'imposta sul patrimonio sarà applicata sull'importo in eccesso. Questa tassa è separata dalle imposte di morte statali (che possono aumentare la tassa fiscale totale fino al 20%), i costi legali e le imposte sul reddito dovuti per il decedente. Il problema più grande che molti esecutori di proprietà devono affrontare è il requisito IRS che tutte le tasse di proprietà sono pagate entro nove mesi dalla data di morte del decedente. E, naturalmente, l'IRS richiede solo pagamenti in contanti, che possono essere o non essere disponibili in quel periodo. Ad esempio, se qualcuno che possedesse una grande quantità di beni commerciali dovesse morire in modo imprevisto, potrebbero facilmente essere debitori di 2 milioni di dollari in tasse immobiliari. L'esecutore potrebbe essere costretto a vendere una o più di queste proprietà ad un prezzo gravemente depresso al fine di aumentare i fondi necessari per coprire la fattura fiscale.Le estensioni per il pagamento possono essere concesse se l'esecutore può dimostrare che ciò è necessario (e che tutto è possibile per produrre rapidamente i soldi necessari). (Per ulteriori informazioni, vedere:

Suggerimenti per la pianificazione della proprietà per i consulenti finanziari .) L'ovvio rimedio per il dilemma nell'esempio precedente è che il proprietario dell'immobile comprenda abbastanza assicurazioni sulla vita per pagare le tasse sulle proprietà. Questo è di gran lunga il modo più facile e veloce per la proprietà di raccogliere i contanti necessari per pagare l'IRS entro il termine - e impedisce anche all'osservatore di dover scaricare una parte della proprietà ad un prezzo conveniente. Ci sono diversi modi in cui l'assicurazione sulla vita può essere usata in questo modo:

trust irrevocabili - Grandi proprietà molto spesso costituiranno una fiducia irrevocabile che viene finanziata con contanti. Questo denaro viene poi utilizzato per l'acquisto di assicurazioni sulla vita sui donatori. La legge sulle imposte sulle proprietà immobiliari prevede che tutte le proprietà che sono state date o dotate della proprietà entro i tre anni prima della data del decesso del decedente devono essere considerati come attività nella proprietà lorda per fini fiscali. Ma tutto ciò che si trova all'interno di una fiducia irrevocabile lo muove permanentemente al di là del controllo del concessionario e quindi fuori della tenuta. Pertanto, fino a quando passano tre anni tra il momento in cui viene stabilita la fiducia e la morte dell'assicurato, la prestazione di morte che viene pagata dalla fiducia per coprire le imposte immobiliari non verrà considerata anche come parte della proprietà lorda. (L'importo della prestazione di morte è quello che conta per le imposte patrimoniali, non l'importo del premio pagato.) (Per ulteriori informazioni, vedere:

Suggerimenti per aiutare i clienti con esigenze di assicurazione sulla vita

.)

• Per ottenere un doppio passo avanti in base al costo - Sebbene una spiegazione dettagliata se questa strategia è al di là del campo di applicazione di questo articolo, le coppie ricche possono utilizzare una fiducia dei rifugi di credito per aumentare la base dei costi di asset altamente apprezzati e utilizzare ancora i proventi di assicurazione sulla vita a pagare l'imposta sul patrimonio immobiliare. . La linea inferiore
• L'assicurazione sulla vita può essere uno strumento indispensabile per i pianificatori di immobili e per i clienti che si aspettano di devono pagare le tasse sulle loro attività dopo che sono andate via. I vantaggi di morte fiscali che forniscono possono semplificare notevolmente e accelerare il processo di pianificazione della proprietà e fornire la pace della mente per gli eredi, i creditori e gli esecutori. Per ulteriori informazioni sulle tasse sulle tasse, visitare il sito web di IRS all'indirizzo www. irs. o consultare il proprio consulente finanziario. (Per ulteriori informazioni, vedere: Le necessità di assicurazione superiori dei pensionati .)