L'esenzione fiscale immobiliaria è costantemente aumentata nel corso dell'ultimo decennio da $ 1. 5 milioni nel 2004 a 5 dollari. 43 milioni entro il 2015, senza coppie qualificate per un'esenzione di quasi 11 milioni di dollari quest'anno. Con solo 3, 700 immobili che si aspettano di dovere la tassa nel 2014, la tassa immobiliare è diventata molto meno preoccupante per gli americani ricchi che cercano di evitare di pagare la tassa sulle ricchezze lasciate ai loro eredi.

Allo stesso tempo, la tassa di capital gain è aumentata da circa il 15% a quasi il 24% e le imposte sul reddito per i ricchi sono aumentate costantemente in molti casi, che ha trasformato la sua saggezza convenzionale quando si tratta di pianificazione della proprietà .

In questo articolo, andremo a dare un'occhiata a alcuni di questi grandi spostamenti e come i consulenti finanziari possono meglio aiutare i loro clienti anziani a prepararsi.

Conserva i tuoi asset

I clienti anziani che sono stati colpiti dalle soglie fiscali basse del passato sono stati spesso incoraggiati a vendere qualsiasi attività, a pagare l'imposta sulle plusvalenze e poi dare il più possibile con doni e altre strategie .

Con molti di questi clienti non è più tenuto a pagare la tassa di proprietà, i consiglieri finanziari dovrebbero incoraggiare queste persone a tenere il loro patrimonio per evitare di pagare la tassa di capital gain. L'asset diventerà parte della proprietà del proprietario a pieno valore di mercato quando muoiono, dove l'esenzione di $ 5. 43 milioni di persone a persona potevano rifugiarlo completamente da qualsiasi proprietà federale o imposte sul capital gain. (Per ulteriori informazioni, vedere: Elementi di pianificazione della proprietà .)

In alcuni casi, ha anche senso per i clienti anziani di prendere un prestito piuttosto che vendere beni in conti imponibili, soprattutto quando i tassi di interesse sono così bassi. Prelievo di fondi da IRA tradizionali o altri piani di pensionamento può anche essere preferibile, poiché le imposte su tali conti sono in gran parte inevitabili a meno che i beni siano donati a beneficenza, mentre le imposte sulle plusvalenze possono essere facoltative.

Non fidatevi di una fiducia

Molti clienti anziani hanno impostazioni di fiducia per il risparmio fiscale per mantenere l'esenzione fiscale dei beni per un coniuge superstite. Mentre contribuire a questi trust non ha comportato alcun passo avanti sulla crescita successiva degli asset, erano la migliore alternativa per evitare di pagare imposte costose di immobili fino al 50% del valore delle attività. L'altro lato negativo è che questi trust includono tasse amministrative e una maggiore complessità.

Un coniuge superstite di un cliente anziano può richiedere le parti rimanenti dell'esenzione di un partner nell'ambito del "portabilità" nel 2011 tramite la presentazione del modulo 706 con l'IRS entro nove mesi dalla morte. In questo modo, il cliente può evitare di pagare alcuna imposta sul capital gain alla seconda morte e, in ultima analisi, risparmiare somme di denaro significative, se sono esenti da pagare l'imposta sul patrimonio.

. Molti clienti anziani che hanno fiducia esistenti potrebbero voler prendere in considerazione di sbarazzarsi di essi per preservare il passo avanti, ridurre le spese amministrative (per maggiori informazioni, vedere: , e semplificare la tenuta. L'unica eccezione alla regola può essere quella dei clienti che vivono in stati con cosiddette imposte di morte, in cui i trust possono essere utili per le coppie sposate dove una persona è un cittadino U. e l'altra persona non lo è.

. Distruggere la generosità Rendere grandi somme di denaro o beni utilizzati per essere un ottimo modo per evitare la tassa di proprietà, in quanto potrebbero essere trasferiti al fine di evitare un tasso d'imposizione punitivo fino al 50%. In questi casi, i bambini sarebbero costretti a pagare guadagni in conto capitale a partire dalla base del costo originale, ma questi aumenti di capitale sono stati spesso a un tasso molto più basso della tassa immobiliare, che ha portato ad un notevole risparmio fiscale in molti casi. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Pianificazione avanzata dei beni immobili: un'introduzione

.) Con l'esenzione fiscale della proprietà immobiliare, molti clienti anziani possono essere migliori a detenere i loro beni. Un destinatario di qualsiasi dono sarebbe costretto a pagare un'imposta sui guadagni di capitale sulla base del costo originario del cliente, mentre le attività ricevute in un'eredità avrebbero la base dei costi aumentata rispetto al valore corrente di mercato. Queste dinamiche possono portare ad un risparmio fiscale significativo rispetto al gifting. )

Non dimenticare lo stato Una considerazione finale importante per i clienti anziani è la tassazione statale, che varia ampiamente a seconda di dove risiedono. Mentre alcuni Stati come Tennessee hanno tassi d'imposta sulle tasse immobiliari fino a 9,5%, altri hanno Stati come Washington come alti del 20%. ( e

I migliori Stati per ritirarsi per motivi fiscali

.) I clienti anziani che si qualificano per le tasse di proprietà in questi Stati possono desiderare di riconsiderare come vanno a distribuire i beni. In alcuni casi, le vecchie regole possono ancora applicarsi a loro, inclusa la necessità di creare trust per creare la portabilità. Ci sono anche molte oddità in tutti gli stati per essere consapevoli, tra cui regole come la clausola di New York che crea una "scogliera" di sorta quando si tratta di esenzioni. ) La linea di fondo Le tasse sulle proprietà sono state allentate per diversi anni a livello federale, che ha drammaticamente cambiato le regole (per maggiori informazioni, vedere:

del gioco per i clienti anziani. Tenendo queste nuove regole in mente, i consulenti finanziari possono aiutare i clienti anziani a risparmiare notevolmente i costi fiscali nel lungo periodo. Le uniche cose da considerare sono le leggi fiscali sulle proprietà statali, che possono ancora causare danni ai piani di trasferimento di beni agli eredi. (Per ulteriori informazioni, vedere: Suggerimenti per la pianificazione della proprietà per i consulenti finanziari .)