Molto spesso le tasse sono un obbligo che la maggior parte delle persone preferisce pagare su base minima. I contribuenti si adopereranno per ridurre la parte del loro reddito da pagare allo zio Sam. Mentre è possibile scoprire le lacune che ridurranno la tassa totale dovuta, massimizzare il reddito dopo le imposte può richiedere un considerevole tempo di tempo, spese e creatività. Per quanto riguarda la vendita di beni, in particolare nel settore immobiliare, uno scambio di 1031 è sempre più riconosciuto per i suoi benefici fiscali agli investitori di tutti i livelli. (Per ulteriori informazioni, vedere 10 cose da sapere su 1031 scambi .)

1031 Exchange è uno scambio di proprietà simili negli Stati Uniti, in cui la proprietà venduta non è soggetta a tassa di capital gain fino a quando non viene venduta senza reinvestimento dei proventi. In sostanza, questo non consente l'evasione, ma la deferenza di ogni guadagno imponibile sulla proprietà che viene venduta per la prima volta. In uno scambio 1031, entrambe le proprietà devono essere detenute per scopi commerciali o di investimento e devono essere situati negli Stati Uniti. Devono essere simili in natura, mentre la qualità della proprietà è irrilevante. Le società, le società di società, le società a responsabilità limitata e le fiduciarie sono soggetti ammissibili che possono stabilire uno scambio in base alla sezione 1031. (Per ulteriori informazioni, vedere

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Nel caso di beni personali, la vendita di una casa residenziale per un altro non sarebbe consentita ai sensi delle linee guida 1031 di scambio. Inoltre, esistono tipi specifici di proprietà che non sono altresì idonei: gli elementi come l'inventario aziendale, le scorte, le obbligazioni, i titoli di debito, i titoli, gli interessi in partenariati e certificati di trust non si qualificano per uno scambio 1031. Linee guida necessarie

Per essere autorizzati come uno scambio 1031, l'operazione deve essere contingente alla realizzazione e alla rinuncia di ciascuna proprietà. In genere, le parti utilizzano società di facilitazione del cambio che aiutano a gestire operazioni di questa natura per assicurarsi che siano eseguite correttamente. Fortunatamente, uno scambio di tipo simile non deve essere completato contemporaneamente; tuttavia, ha alcuni limiti di tempo che devono essere seguiti.

In primo luogo, il contribuente ha 45 giorni dal momento in cui la proprietà viene venduta per identificare possibili proprietà di sostituzione. Un avviso scritto di questa identificazione deve essere firmato e consegnato al venditore o agente qualificato della proprietà desiderata. Per i beni immobili, la documentazione deve contenere dettagli specifici sulla proprietà, come l'indirizzo e la descrizione legale. Successivamente, la proprietà sostitutiva deve essere garantita, con lo scambio concluso non oltre 180 giorni dopo la cessione dell'attività originale o la scadenza del reddito dell'imposta sul reddito per l'anno fiscale che l'attività originale è stata venduta - a seconda di quale viene prima.La proprietà deve essere di descrizione molto simile a quella menzionata durante il periodo iniziale di 45 giorni.

Reverse Exchange

Ora che sai di più su uno scambio regolare 1031, è importante sapere che è anche possibile uno scambio inverso. L'appello di questo tipo di scambio è che il contribuente può richiedere il tempo necessario per l'acquisto di una proprietà, poiché le scadenze non vengono applicate finché la proprietà non viene acquisita ufficialmente e registrata con un Titolare di Borse di Scambio. Tecnicamente, questo è un agente che detiene i titoli legali della proprietà finché lo swap non viene completato. L'investitore immobiliare dispone di 45 giorni per specificare quale proprietà vuole vendere, spesso noto e altri 135 giorni per completare la vendita della proprietà rinuncia. Lo scambio inverso fornisce ancora un altro metodo per sfruttare questo vantaggio fiscale unico.

Requisiti di lavoro

Con tutte le condizioni precedenti soddisfatte, ci sono anche requisiti amministrativi che devono essere documentati e rintracciati. Il guadagno derivante dalla vendita originaria della prima attività deve essere registrato, quindi se l'attività sostitutiva viene venduta, entrambi i guadagni sono tassati con alcuni aggiustamenti. L'IRS richiede che 1031 scambi siano tracciati sul modulo 8824, che specifica i dettagli sulla transazione. La forma stessa richiede le descrizioni delle proprietà scambiate, le date di acquisizione e trasferimento, le due parti dello scambio e il valore di entrambe le proprietà.

Inoltre, la forma richiede la dichiarazione del guadagno o della perdita sulla proprietà venduta, nonché le somme ricevute o pagate e eventuali passività derivanti dalla transazione. Infine, la base, o il costo con le aggiunte e le deduzioni necessarie, della proprietà originale devono essere elencati. La pubblicazione IRS 544 fornisce anche ulteriori dettagli sulla vendita e la disposizione dei beni e sul loro adeguato trattamento fiscale.

La linea inferiore

Per molte persone, l'argomento delle tasse può diventare confusamente terribilmente veloce. Le tasse possono passare da semplice a molto complesso con solo l'aggiunta di alcuni pezzi di proprietà. Tuttavia, essere istruiti su quali regole fiscali efficaci sono disponibili può essere un bene in sé. Un Exchange 1031 è una sezione del codice fiscale che può premiare gli individui impegnati in determinate attività commerciali e di investimento.

Questo canale unico di crescita fiscale differita può autorizzare gli individui permettendo loro di esponenzialmente crescere la loro ricchezza se correttamente utilizzata. Piuttosto che pagare le imposte quando si realizza una plusvalenza, questi proventi possono essere reinvestiti in un'attività di valore simile o superiore. Idealmente, questo processo può essere ripetuto utilizzando i fondi per l'acquisizione di proprietà invece di pagare l'IRS, con conseguente crescita accelerata. Gli scambi inversa offrono ulteriore flessibilità di questa regola, aprendo ulteriori opzioni per gli investitori.

I documenti necessari per tenere traccia di questo tipo di transazione sono approfonditi, ma non lasciate che sia un detrattore.Infine, tenere presente le scadenze e le scadenze durante le quali la proprietà può essere acquistata e venduta. La mancanza di queste finestre cruciali può essere la differenza di pagare fino al 35% delle tasse o aumentare il tuo patrimonio netto. In definitiva, lo scambio 1031 è una strategia legale completamente differita da imposte che ogni contribuente negli Stati Uniti può utilizzare. Nel lungo periodo, l'uso coerente e corretto di questa strategia può pagare dividendi sostanziali per gli anni a venire.