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Con poche eccezioni, i prelievi anticipati dai tradizionali IRA o Roth generalmente comportano una pena di imposta pari al 10% dell'importo imponibile. Per calcolare la penalità su un prelievo anticipato, semplicemente moltiplicare l'importo della distribuzione imponibile del 10%. Una distribuzione precoce di 10.000 dollari, per esempio, avrebbe dovuto essere penalità di $ 1 000.

Distribuzioni qualificate

Una distribuzione qualificata è qualsiasi ritiro da un'IRA effettuata dopo che il proprietario dell'account abbia raggiunto l'età di 59 anni. 5. I prelievi effettuati prima di questa età sono considerati distribuzioni anticipate e possono essere soggette alla penalità del 10%.

Reddito imponibile

Sebbene l'IRS imponga la pena di prelievo anticipato del 10% per dissuadere i partecipanti dell'IRA dall'utilizzare i loro risparmi prima della pensione, questa pena si applica solo al ritiro dei fondi imponibili. Se prelevi fondi che non sono soggetti all'imposta sul reddito, non esiste alcuna penalità per le distribuzioni prese in qualsiasi momento. Il fattore chiave per determinare la quantità della tua pena di prelievo è il tipo di IRA che possiedi.

IRA tradizionali

Le distribuzioni precoci degli IRA tradizionali sono le più probabili che comportano pene pesanti. I contributi a questo tipo di conto sono effettuati con dollari di pretax. Ogni denaro che si differenzia dal tuo stipendio è sottratto dal tuo reddito imponibile per quel periodo di pagamento, riducendo efficacemente l'importo dell'imposta sul reddito che pagherai durante tutto l'anno. Tuttavia, l'IRS alla fine raccoglie le imposte su tutti i redditi, quindi l'imposta sul reddito viene valutata sui fondi IRA tradizionali al momento del ritiro.

In generale, ciò significa che l'intero equilibrio tra i tuoi account IRA è costituito da un reddito imponibile. Se prelevi i fondi prima dell'età di 59. 5, la penalità del 10% si riferisce probabilmente all'ammontare totale della distribuzione. Dopo aver contabilizzato l'impatto delle imposte e delle sanzioni, una distribuzione precoce da un IRA tradizionale è raramente un uso efficiente dei fondi.

Roth IRAs

I contributi ai conti di Roth sono fatti con dollari dopo le imposte; si paga l'imposta sul reddito su tutti i tuoi contributi nell'anno in cui li hai guadagnati. Di conseguenza, i prelievi dei contributi di Roth non sono soggetti all'imposta sul reddito, poiché si tratterebbe di doppia imposizione. Se prelevi solo l'importo dei tuoi contributi Roth, la distribuzione non è considerata reddito imponibile e non è soggetto a penalità, indipendentemente dalla tua età.

Anche se i guadagni ritirati prima dell'età di 59 anni sono generalmente considerati redditi imponibili, c'è ancora un'altra scappatoia per i guadagni sui contributi di Roth. Se prelevi solo l'importo dei contributi effettuati nell'ambito dell'anno fiscale corrente, inclusi i guadagni su quei contributi, vengono trattati come se non fossero mai stati fatti.Se il tuo contributo è di $ 5 000 nell'anno in corso e questi fondi generano $ 500 in profitti, puoi ritirare i $ 5, 500 senza tasse e senza penalità, a condizione che la distribuzione sia stata effettuata prima della tua data di scadenza.