In linea generale, l'unica penalità valutata sui prelevamenti anticipati da un piano di pensione 401 (k) è l'imposta aggiuntiva del 10% imposto dall'IRS. Questa tassa è in vigore per incoraggiare la partecipazione a lungo termine in programmi di risparmio pensionistico sponsorizzati dal datore di lavoro.

Norme di ritiro standard

In circostanze normali, i partecipanti a un piano tradizionale o Roth 401 (k) non possono prelevare fondi fino a quando non raggiungono l'età di 59 anni o non diventano permanentemente incapaci di lavorare a causa della disabilità. Sebbene ci siano alcune varianti di questa regola per coloro che si separano dai loro datori di lavoro dopo l'età 55 o lavorano nel settore pubblico, la maggioranza dei 401 (k) partecipanti è vincolata da questo regolamento.

Calcolo della Penalità Base

Supponiamo di avere un piano di 401 (k) valido di $ 25.000 attraverso il tuo attuale datore di lavoro. Se hai improvvisamente bisogno di quei soldi per una spesa imprevista, non c'è ragione legale che non puoi semplicemente liquidare l'intero account. Tuttavia, è necessario pagare un ulteriore $ 2, 500 a tempo di imposta per il privilegio di accesso precoce. Questo riduce efficacemente il tuo ritiro a $ 22, 500.

"Se sei al di sotto dei 59 anni e non hai un'eccezione di età superiore a 55, la pena anticipata del 10% si applica per liquidare un 401 (k)", spiega Carlos Dias Jr., gestore di patrimoni, Excel Tax & Wealth Group, Lago Mary, Fla.

Schede di Vesting

Anche se l'unica sanzione imposto dall'IRS sui prelievi anticipati è la tassa addizionale del 10%, si può comunque essere tenuto a perdere una parte del saldo del tuo conto se ti ritiri troppo presto.

Il termine "vesting" si riferisce al grado di proprietà che un dipendente ha in un conto 401 (k). Se un dipendente è vestito al 100%, significa che ha diritto all'equilibrio completo del suo conto. Mentre i contributi dei dipendenti a un 401 (k) sono sempre al 100%, i contributi fatti da un datore di lavoro possono essere soggetti a un piano di maturazione.

Un piano di maturazione è una disposizione di un 401 (k) che prevede il numero di anni di servizio richiesti per ottenere la piena proprietà di un conto. Molti datori di lavoro utilizzano programmi di maturazione per incoraggiare la ritenzione dei dipendenti perché mandano un certo numero di anni di servizio prima che i dipendenti abbiano il diritto di ritirare i fondi del contribuente.

Le specifiche del programma di maturazione applicabili a ciascun piano 401 (k) sono dettate dal datore di lavoro sponsorizzatore. Alcune aziende scelgono un programma di guadagno della scogliera in cui i dipendenti sono 0% vestiti per pochi anni di servizio iniziale, dopo di che diventano pienamente assegnati. Un programma di maturazione graduata assegna percentuali progressivamente più grandi per ogni anno successivo di servizio.

Calcolare la penalità totale

Nell'esempio precedente, supporre che il tuo 401 (k) sponsorizzato dal datore di lavoro include un programma di vesting che assegna il 10% di vesting per ogni anno di servizio dopo il primo anno intero.Se hai lavorato per soli quattro anni, hai diritto al 30% dei contributi del tuo datore di lavoro.

Se l'equilibrio 401 (k) è composto da parti uguali dei dipendenti e dei datori di lavoro, hai diritto al 30% dei contributi da $ 12 e 500 del tuo datore di lavoro, o $ 3, 750. Ciò significa che se si sceglie di ritirare l'equilibrio del tuo 401 (k) dopo quattro anni di servizio è sufficiente per ritirare 16 e 250 dollari. L'IRS prende il suo taglio, pari al 10% di $ 16,250 ($ 1 625), riducendo il valore effettivo netto del tuo ritiro a $ 14, 625.

Imposta sul reddito

Un altro fattore da prendere in considerazione quando prelievi anticipati da un 401 (k) è l'impatto dell'imposta sul reddito. I contributi a un Roth 401 (k) sono fatti con la moneta dopo la tassa, quindi non è dovuta alcuna imposta sul reddito quando i contributi sono ritirati. Tuttavia, i contributi ai conti tradizionali 401 (k) sono fatti con dollari di pretax, il che significa che tutti i fondi ritirati devono essere inclusi nel tuo reddito lordo per l'anno in cui viene distribuita la distribuzione.

Supponiamo che l'esempio 401 (k) nell'esempio precedente sia un account tradizionale e il tasso di imposta sul reddito per l'anno in cui prelevi i fondi è del 20%. In questo caso, il ritiro è soggetto alla riduzione del diritto di vincita, all'imposta sul reddito e all'imposta aggiuntiva del 10%. L'impatto fiscale totale diventa il 30% di $ 16, 250 o $ 4, 875. Questo riduce il tuo importo di ritiro netto a $ 11, 375, meno della metà del tuo saldo originale.

La linea inferiore

Come si può vedere dall'esempio precedente, è consigliabile considerare tutte le tue opzioni prima di immergere nel tuo 401 (k). Almeno, capisci cosa ti toglie dopo aver calcolato la penalità di prelievo anticipato e le altre imposte che dovrai pagare. "Questo è un denaro costoso per accedere prima della pensione. Considerare altri modi per uscire dal debito, per esempio, o per effettuare un pagamento in casa ", spiega Kristi Sullivan, CFP®, Sullivan Financial Planning, LLC, a Denver, Colo.