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Le rendite variabili non qualificate sono veicoli di investimento fiscali differiti con una struttura fiscale unica. Il denaro dopo la tassa viene depositato sul conto e contrassegnato come pagamento a premi. I fondi sono investiti in sotto-conti, che sono simili a fondi comuni di investimento. Questi investimenti crescono senza incorrere in imposte finché i fondi temporali non vengono prelevati dall'account, sia per il ritiro dei clienti che per la annuitizzazione. I beneficiari di una rendita non qualificata possono anche affrontare determinate passività fiscali quando ereditano le attività.

Imposta sulle prelievi

Quando un investitore avvia una piena resa di una rendita variabile non qualificata, i guadagni realizzati durante la vita dell'investimento diventano imponibili. Le rendite sono trattate in base all'ultima, in prima persona. Il totale dei premi della distribuzione è considerato come base di costo che viene sottratta alla distribuzione totale delle somme forfettarie. Il guadagno netto è soggetto all'imposta ordinaria sul reddito marginale del contribuente.

I rimborsi sistematici in base alle disposizioni di annuitizzazione del contratto o di garanzia garantite sono trattate come utili e parte di capitale. Il rapporto di esclusione è applicato a ciascun pagamento per determinare l'importo esente da imposta.

Come per gli altri conti differiti di imposta destinati al pensionamento, i prelievi a rendere variabili di ogni tipo, sia come somma forfettaria oa flussi di pagamento, sono soggetti a una pena di prelievo anticipato del 10% per i proprietari di età inferiore ai 59 anni. Possono essere applicate alcune eccezioni a questa penalità.

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Tasse durante il periodo di accumulo

Con i conti di intermediazione non qualificati, i dividendi ei guadagni di capitale che aiutano a incrementare gli investimenti vengono tassati nell'anno in cui il conto del cliente gli riceve, o reinvestito. Gli investimenti in rendite variabili non qualificate ricevono questi pagamenti senza incorrere in imposte ogni anno. Poiché gli investimenti nell'ambito della variabile di rendita crescono e non vengono prelevati ritiri, un periodo di tempo chiamato periodo di accumulazione, gli utili non sono soggetti a alcuna forma di tassazione.

Imposte a morte per i coniugi

A seconda dei termini del contratto, quando un beneficio di morte diventa debito a un beneficiario, potrebbero essere dovute imposte. Per un coniuge che eredita una rendita variabile non qualificata, è generalmente ammesso l'opzione di continuare il contratto nel proprio nome. Se questa opzione viene eletta, il coniuge non incita alcuna tassa fino a quando non inizieranno i prelievi. Se il coniuge sceglie di effettuare un controllo per l'importo forfettario della prestazione di morte, i proventi sono imponibili come reddito ordinario, proprio come sarebbero se il proprietario del conto era in vita.

Imposte a morte per beneficiari non coniugi

Per i beneficiari di non coniugi, ci sono solitamente due opzioni: ricevere una distribuzione forfettaria che è imponibile come sopra indicato o la creazione di un contratto di rendita non stretti.Questo tipo di policy non viene rilasciato da ogni vettore. Il contratto di allungamento assomiglia molto ad un tratto ereditario IRA e consente ai beneficiari di diffondere la passività fiscale prendendo solo le distribuzioni minime necessarie in base alla loro aspettativa di vita. Le distribuzioni devono iniziare entro un anno dalla data di morte del proprietario dell'account originale.

Quando decidi di prendere un ritiro da una rendita variabile non qualificata o quando eredita denaro da tali account, è importante cercare consulenza fiscale competente. Fare una mossa sbagliata potrebbe generare una fattura fiscale pesante.