Con la fine dell'anno gli investitori stanno cercando modi per ridurre le loro fatture fiscali. Una tattica che viene spesso utilizzata è la raccolta di perdite fiscali. La raccolta di perdite fiscali è la strategia di vendita di titoli, fondi comuni di investimento, fondi scambiati in borsa (ETF) e altri investimenti che vale meno di quanto pagati per poter utilizzare tali perdite per compensare i guadagni realizzati su altri investimenti.

Questa strategia è una buona idea per te? Dipende.

<=> In genere è una decisione scadente per vendere un investimento, anche con una perdita, solo per ragioni fiscali. , la raccolta delle perdite fiscali può essere una parte utile della vostra strategia di pianificazione finanziaria globale e di investimento finché non porta a decisioni che in ultima analisi sono in conflitto con quella strategia. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Quando eliminare i portatori di portafogli

.) Aumentate le tasse fiscali

Tre tassi d'imposta fondamentali sono aumentati quest'anno:

Il tasso massimo per i guadagni di capitale a lungo termine è aumentato al 20% dal 15%.

La nuova sovrapposizione del Medicare di 3,8% per gli investitori ad alto reddito ha fatto aumentare il tasso d'imposta più efficace di capital gain a 23,8% per questi contribuenti.

• Il tasso marginale più alto per reddito ordinario è aumentato a 39. 6% dal 35%.
• Questo potenzialmente rende le perdite d'investimento più preziose per gli investitori di reddito più elevati.

Comprendere la regola di "Lavaggio Vendita"

La regola "lavaggio vendita" dice che se vendete un'azienda di investimento al fine di riconoscere e detrarre tale perdita per fini fiscali, la stessa attività o un'altra attività di investimento "sostanzialmente identica" per 30 giorni successivi alla vendita.

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Nel caso di un singolo stock è chiaro: se si è verificata una perdita in Exxon Mobil Corp. (XOM < XOMExxon Mobil Corp83. 75 + 0. 69% Creato con Highstock 4. 2. 6 ) e voleva rendersi conto che la perdita dovresti aspettare 30 giorni prima di rientrare nel magazzino se volevi possiedi di nuovo. Questo può essere effettivamente pari a 61 giorni perché è necessario attendere almeno 30 giorni dalla data di acquisto iniziale per vendere e realizzare la perdita e quindi è necessario attendere almeno 31 giorni prima di riacquistare tale attività identica.

Nel caso di un fondo comune, se hai realizzato una perdita nel Vanguard 500 Index Fund (VFINX), non puoi comprare l'SPDR S & P 500 ETF (SPY SPYSPDR S & P500 ETF Trust Units258. 14% Creato con Highstock 4. 2. 6 ), che investe nell'indice identico. Probabilmente potreste acquistare l'indice Vanguard Total Stock Market (VTSMX), però, poiché questo fondo segue un indice diverso.

Molti investitori utilizzano fondi di indice e ETF, nonché fondi di settore, per sostituire le azioni vendute per non violare la regola di vendita dei lavaggi.Questo potrebbe funzionare per te, ma può causare una serie di ragioni, tra cui guadagni a breve termine estremi nella garanzia sostitutiva acquistata o se il magazzino o il fondo venduto sale in avanti prima di avere la possibilità di acquistarlo. Devi inoltre essere consapevole del fatto che la regola di lavaggio non può essere evitata con l'acquisto di un'attività venduta in un altro account, ad esempio un'IRA. . Rilevamento dei portafogli Uno dei migliori scenari per la raccolta di perdite fiscali è se può essere fatto nel contesto della normale riequilibrio del tuo portafoglio. Mentre si guarda quali aziende a comprare e vendere per riequilibrare, prestare attenzione alla base dei costi. Questo approccio non ti farà vendere solo per realizzare una perdita fiscale che può o non rientra nella tua strategia di investimento. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Riequilibrare il tuo portafoglio per rimanere in traccia .) Una tassa di imposta più grande sulla strada?

Alcuni consiglieri finanziari sostengono che una consistente raccolta di perdite fiscali con l'intento di riacquistare l'attività venduta dopo il periodo di attesa dettato dalla regola di vendita di lavaggio in ultima analisi ridurrà la base del costo complessivo più basso e comporterà una maggiore plusvalenza da pagare qualche punto in futuro.

Questo potrebbe benissimo essere su due conteggi: se l'investimento cresce nel tempo, il tuo guadagno può aumentare. Inoltre, non sappiamo cosa accadrà in futuro le tasse d'imposta sulle plusvalenze. Il flip side di questo, però, è che i risparmi fiscali correnti potrebbero valere abbastanza per compensare le maggiori imposte sulle plusvalenze lungo la strada in base al concetto di valore attuale, che direbbe che un dollaro di risparmio fiscale oggi è valsa la pena più di qualsiasi imposta aggiuntiva da pagare in seguito. Chiaramente questo dipenderà da una varietà di fattori. ( )

Non tutti i guadagni di capitale sono creati uguali

I guadagni di capitale a breve termine

sono quelli realizzati dagli investimenti che avete di proprietà per un anno o meno. Sono tassati al tasso d'imposta marginale per reddito ordinario. L'aliquota fiscale marginale superiore al reddito ordinario è stata pari al 39,6% nel 2014. (Per leggere con riferimento, vedere:

Utili di capitale 101 .) Gli utili di capitale a lungo termine

per oltre un anno e sono tassati a tassi significativamente inferiori. Per molti investitori il tasso di questi guadagni è del 15%, il tasso più alto è del 20%. Ricorda che per i redditi più alti, l'eccedenza addizionale del 3,8% Medicare entra in gioco anche qui. Per perdite di capitale e tasse

. Le perdite di un determinato tipo devono essere innanzitutto compensate contro i guadagni dello stesso tipo, ad esempio i guadagni a lungo termine contro i guadagni a lungo termine, perdite a lungo termine. Se non ci sono abbastanza guadagni a lungo termine per compensare tutte le perdite a lungo termine, il resto delle perdite a lungo termine potrebbe essere utilizzato per compensare guadagni a breve termine e viceversa. Se rimangono ancora delle perdite, fino a 3 000 dollari delle perdite di investimento possono essere detratte contro altri proventi in un dato anno fiscale, mentre il resto sarà riportato agli anni successivi. Certamente una delle considerazioni nella decisione di raccolta di perdite fiscali in un determinato anno è la natura dei tuoi guadagni e delle perdite. Vorrete analizzare questo elemento prima di andare avanti. Distribuzioni di fondi comuni d'investimento

Con gli utili del mercato azionario degli ultimi anni molti fondi comuni hanno scatenato grandi distribuzioni, alcune delle quali sono in forma sia di plusvalenze a lungo termine sia a breve termine. Queste distribuzioni dovrebbero anche fattorizzare l'equazione. Guarda la grande immagine La raccolta di perdite fiscali è solo una tattica che può essere utilizzata sul percorso verso il raggiungimento degli obiettivi finanziari. Per determinare se questa è una buona idea per tornare indietro e guardare innanzitutto la situazione fiscale globale. La linea inferiore

Sebbene sia opportuno rivedere almeno un anno il vostro portafoglio per le opportunità di raccolta delle perdite fiscali, deve essere valutata nel contesto generale della situazione fiscale e se è o no queste transazioni si adattano alla tua strategia di investimento globale. La riduzione delle tasse è una strategia e non una fine a se stessa. Assicuratevi di consultare un consulente finanziario o un professionista fiscale esperto in questo settore. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Strategie di pianificazione fiscale di 7 anni

.)