Anche se Coverdell Education Savings Accounts è un'alternativa molto meno popolare rispetto a 529 piani quando si tratta di salvare per l'università, questi conti offrono alcuni vantaggi rispetto ai loro più prestigiosi cugini. Sono partiti da molto tempo dal loro inizio come IRA educativi negli anni '90 e forniscono un'alternativa valida per i risparmiatori scolastici con maggiore libertà di scelta rispetto ai 529 piani.

Ecco cosa consiglieri e loro clienti devono sapere su questi conti e come possono essere utilizzati per pagare le spese scolastiche. (Per ulteriori letture, vedere: Non dimenticare i bambini: salvare per la loro formazione e pensionamento. )

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Regole del Coverdell

I donatori possono collocare fino a $ 2 000 all'anno per beneficiario in un Coverdell ESA. Anche se i contributi a Coverdell ESA non sono deducibili, i soldi che si trovano all'interno di essi crescono fiscalmente differiti finché non viene ritirato a pagare le spese scolastiche. I beneficiari designati di questi conti devono essere al di sotto dell'età di 18 anni o hanno esigenze particolari e devono essere almeno uno studente di mezza età per consentire la distribuzione gratuita delle tasse.

Tutti i soldi che vengono prelevati dai conti Coverdell devono essere utilizzati per spese educative qualificate, incluse lezioni, tasse, tutoraggio, uniformi, trasporti, libri e altre attrezzature necessarie per la scuola e la sala . L'acquisto di computer e accesso a Internet può anche essere qualificato come spese di istruzione se queste cose sono necessarie per la scuola.

I soldi possono rimanere in questi conti fino a 30 giorni dopo che il beneficiario designato ha 30 anni. A quel punto, tutti i soldi inutilizzati sul conto diventano imponibili e saranno valutati una penalità del 10%. C'è anche un piano di scadenza del limite di reddito per coloro che contribuiscono a Coverdell ESA. I singoli scrittori con redditi lordi rettificati modificati superiori a $ 95.000 ei file congiunti con MAGI sopra i $ 190.000 non possono effettuare il pieno $ 2.000 contributo e quelli con MAGI sopra $ 110.000 e $ 220.000 rispettivamente non possono contribuire a questi account. Tuttavia, i donatori con redditi troppo elevati per consentire i contributi possono dare soldi al beneficiario o ad un'altra persona il cui reddito scende al di sotto della soglia e quindi può contribuire. (Per la lettura correlata, vedere:

ESA: Evitare le imposte sulle distribuzioni. ) Anche se Coverdell ESA ha un limite di contributo molto basso rispetto ai 529 piani, le famiglie che possono solo permettersi di contribuire $ 2 000 o meno a questi conti potrebbero trovarli più attraenti di 529 piani perché sono auto- diretto e può essere investito in quasi tutto tranne l'assicurazione sulla vita. Ma possono contenere titoli, obbligazioni, fondi comuni di investimento, REIT, UIT, ETF o quasi qualsiasi altra cosa pubblicamente negoziata.529 Gli utenti di piani arrivano solo a scegliere tra le opzioni del fondo disponibili nel piano dello stato. E a differenza di 529 piani, Coverdell ESA può anche essere utilizzato per pagare l'istruzione primaria o secondaria. Questo può essere un grande aiuto per i genitori che inviano i propri figli a scuole private e vorrebbero iniziare a risparmiare per questa spesa.

Coverdell ESA sono disponibili presso le banche, le società di intermediazione e di investimento e direttamente attraverso le società di fondi comuni.

Un altro inconveniente che Coverdell ESA ha confrontato con i 529 piani è che non esiste alcuna imposta di detrazione statale disponibile per i loro contributi. Mentre molti Stati offrono deduzioni fiscali per 529 piani, questo non esiste per i contributi di Coverdell. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Posso contribuire sia a un piano 529 che ad un Coverdell ESA?

) La linea inferiore Coverdell ESA ancora pista 529 pianta in popolarità da un ampio margine a causa della loro limiti di contribuzione relativamente bassi. Tuttavia, questi conti possono essere un'alternativa valida per le famiglie a basso reddito che non possono permettersi di fare sostanziali contributi. Possono anche essere utilizzati per pagare le spese per i gradi K-12, che possono contribuire a coprire i costi della scuola privata o del tutoraggio. Per ulteriori informazioni su Coverdell ESA, consultare la pubblicazione 970 sul sito web dell'IRS. (Per la lettura correlata, vedere:

Miglior risparmio prioritario: pensionamento versus College Fund.

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