Hai pensato a rotolare i tradizionali IRA da un'istituzione finanziaria all'altra? Forse stai cercando rendimenti più elevati, più selezioni di investimenti o un servizio migliore. Se si rotola sopra l'IRA tradizionale, ci sono alcuni errori comuni che devi evitare. "Le regole dell'IRA possono essere complicate e alcune sono cambiate nel corso degli anni in modo da essere attenti, altrimenti potresti pagare le imposte sul reddito e ", dice Dan Stewart, CFA®, presidente Revere Asset Management, Inc., a Dallas, Texas.

In questo articolo, ti daremo una panoramica delle regole di rollover IRA e ti aiuti a evitare di romperle. ( 10 segni che non è giusto per ritirare .)

TUTORIAL: IRA tradizionali

The Regola di 60 giorni

Dopo aver ricevuto i fondi dalla tua IRA, hai 60 giorni per completare il rollover a un'altra IRA. "Sono 60 giorni, non due mesi. Ho visto che accadono errori ", dice Marguerita M. Cheng, CFP®, CEO di Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Md. Se non completate il rollover entro il tempo consentito o non ricevi una rinuncia, del periodo di 60 giorni dall'Internal Revenue Service (IRS) - l'importo sarà considerato come reddito ordinario negli occhi dell'IRS. Ciò significa che è necessario includere l'importo come reddito sul tuo dichiarazione dei redditi, in cui ogni imponibile imponibile verrà tassato all'attuale aliquota fiscale ordinaria. Inoltre, se non avevi raggiunto l'età di 59 ½ quando la distribuzione è avvenuta, dovrai affrontare una penalità del 10% sul ritiro. (Per ulteriori informazioni sulle deroghe del periodo di 60 giorni, vedere l'articolo Eccezioni alla regola di rollover del conto pensionistico di 60 giorni .)

Entro un anno, dopo aver distribuito i beni dal tuo IRA e ricollocando

qualsiasi parte di tale importo, non puoi fare un'altra tassa rollover di qualsiasi IRA. Questa legge è cambiata a causa di una decisione del Tribunale Tributario 2014. In precedenza, la regola di un anno ha applicato solo per fare rollover aggiuntivi dalla stessa IRA a un'altra (o la stessa) IRA. Ecco come funzionava: immaginate di avere due IRA - IRA-1 e IRA-2 - e fai un rollover tax-free da IRA-1 in un nuovo IRA (IRA-3). Entro un anno dalla distribuzione da IRA-1, non puoi fare un altro rollover tax-free da IRA-1 o da IRA-3 in un'altra IRA. Tuttavia, potresti rimettere i fondi fuori dall'IRA-2 in qualsiasi altra IRA, in quanto non hai gettato denaro in o fuori di quell'account entro l'anno precedente.

Sotto le nuove regole, non puoi spianare i fondi fuori dall'IRA-2, fino a quando non è trascorso il periodo di un anno. "Il lato negativo di questo è che alcune banche possono addebitare di rilasciare un controllo ad un'altra banca di custode quando si sta muovendo l'IRA. Spesso, le banche hanno considerato ogni CD un IRA, quindi questo tipo di carica potrebbe ridurre sostanzialmente i tuoi guadagni e quasi costringerti a rimanere con quella banca ", afferma Morris Armstrong, EA, proprietario di Armstrong Financial Strategies a Cheshire, Conn.

Il limite di una volta all'anno sui rollover IRA-to-IRA non si applica alle distribuzioni rollover ammissibili da un piano di datore di lavoro. Pertanto è possibile ricorrere a più di una distribuzione dal piano qualificato, 403 (b) o 457 (b) entro un anno. (Nota:. Questo limite di un anno, inoltre, non si applica ai rollover da IRAs tradizionale a Roth IRAs, cioè conversioni Roth)

RMDS non possono beneficiare di Rollover

Si sono autorizzati a fare rollover esentasse dal tuo IRA a qualsiasi età, ma se sei di 70 o più anni, non puoi scavalcare la tua distribuzione annuale minima richiesta (RMD) perché sarebbe considerata un eccesso di contributo. (Per saperne di più, vedere

Un'introduzione alla correzione non ammissibili IRA Contributi , trattamento fiscale del ineleggibili IRA rollover e Come correggere non ammissibili (eccesso) IRA Contributi .) Se sei tenuto a prendere un RMD ogni anno, assicuratevi di rimuovere l'importo RMD dell'anno corrente dall'IRA prima di eseguire il rollover. (Vedi

modi strategici per distribuire il tuo RMD per ulteriori informazioni.) La stessa regola della proprietà

Il tuo rollover, da un IRA o da un altro IRA, deve consistere nella stessa proprietà. Ciò significa che non puoi prendere le distribuzioni in contanti dal tuo IRA, acquistare altre attività con i contanti e poi ricomporre queste attività in un nuovo (o lo stesso) IRA. Se ciò avvenisse, l'IRS considera la distribuzione in contanti dell'IRA come reddito ordinario. Ecco un ipotetico esempio di come qualcuno potrebbe violare la stessa regola di proprietà:

Un imprenditore, di 57 anni, ha deciso di ricondurre il suo IRA da un'istituzione finanziaria all'altra. Tuttavia, vuole utilizzare i suoi beni IRA per l'acquisto di azioni di uno stock di alcune società. Prende una parte dei fondi che ha ricevuto dalla sua IRA, acquista le azioni e mette i soldi rimanenti in una nuova IRA. Quindi, deposita le azioni dello stock che aveva acquistato nella stessa IRA per ricevere un trattamento differito.

L'IRS considererebbe la parte della distribuzione utilizzata per acquistare l'azione come reddito ordinario; pertanto, l'imprenditore doveva pagare le tasse alla sua attuale aliquota fiscale ordinaria su qualsiasi parte imponibile delle scorte che erano state ricondotte. Inoltre, poiché è più giovane di 59 anni, l'IRS valuta una penalità del 10% su qualsiasi parte imponibile dell'importo utilizzato per l'acquisto delle scorte. Attenzione: quando non utilizzare un rollover

Se si sta semplicemente spostando l'IRA da un'istituzione finanziaria a un'altra e non è necessario utilizzare i fondi, si consiglia di utilizzare il metodo di trasferimento invece di un rollover . Un trasferimento è non dichiarabile e può essere fatto un numero illimitato di volte in qualsiasi periodo. Un rollover lascia spazio a errori, tra cui manca la scadenza di 60 giorni e la perdita del controllo, e si è limitati alla regola once-per-12 mesi, discusso in precedenza.

"Un trasferimento rimuove il processo di ritiro del rollover che assicura che le attività passino direttamente al loro conto finale e gli investitori rimuovano il rischio associato alla regola di 60 giorni", afferma Mark Hebner, fondatore e presidente di Advisors Fund Fund , Inc., a Irvine, Calif., e autore di "Il programma di ripristino a 12 stadi per gli investitori attivi. "

" A mio parere, un trasferimento diretto è la soluzione ottimale per spostare fondi da un IRA all'altro ", spiega Carlos Dias Jr., gestore del patrimonio, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Florida

Punti aggiuntivi

È possibile ricorrere a fondi da uno qualsiasi dei tuoi tradizionali IRA, ma puoi anche ricorrere ai fondi alla tua tradizionale IRA dai seguenti piani di pensionamento:

Un tradizionale IRA che erediterai dal tuo coniuge defunto maggiori informazioni sui benefici per i coniugi, vedere

Contributi IRA

• e I vantaggi fiscali di avere un coniuge . Un piano qualificato Un piano di rendita fiscale (sezione 403
• Un piano di compensazione differita del governo (piano 457)
• Si noti che se gli importi ammissibili di rollover da piani qualificati, 403 (b) piani o piani governativi 457 vengono pagati, invece di essere trattati come il rollover diretto a un piano di pensionamento ammissibile, il pagatore deve trattenere il 20% dell'importo distribuito. Naturalmente, riceverai credito per le tasse che sono state trattenute. Tuttavia, se decidete di ricondurre la distribuzione totale, dovrai compilare il 20% in tasca.
• Se si desidera evitare la fonte e i requisiti di segnalazione associati, un rollover diretto è il metodo che dovrebbe essere utilizzato per eseguire il rollover dal piano qualificato, dal piano 403 (b) o dall'account governativo del piano 457. Un rollover diretto è dichiarabile, ma non imponibile. Inoltre, non esiste una finestra di 60 giorni da preoccuparsi. Assicurarsi di controllare con l'amministratore del piano e il depositario IRA in merito alla loro documentazione e ai requisiti operativi per l'elaborazione di un rollover diretto a vostro nome.

Potresti essere in grado di spostare fondi anche nell'altra direzione. Vale a dire, potresti essere in grado di prendere una distribuzione

da

il tuo IRA e poi lanciarlo in un piano qualificato. Si noti tuttavia che il datore di lavoro non è tenuto ad accettare tali rollover, pertanto, controllare con l'amministratore del piano prima di distribuire le risorse dall'IRA. Inoltre, determinate somme, come gli importi non tassabili e gli RMD, non possono essere arrotolati da un IRA a un piano qualificato. La linea inferiore Per continuare a conoscere i rollover, vedere

Come i rollover dopo-imposte influenzano l'IRA

, Consigli per la movimentazione dei piani di pensionamento e Guida a 401 (k) e IRA Rollover .