Nei vecchi tempi, il risparmio per l'istruzione universitaria di un bambino era molto più semplice. Non solo è stato l'invio di un bambino al college più accessibile, ma c'erano anche molto meno pause fiscali per navigare attraverso. Nel corso degli anni, le regole fiscali si sono evolute in una serie confusa di conti di risparmio a sconto fiscale, crediti d'imposta e altre pause fiscali a disposizione delle famiglie che cercano di finanziare l'istruzione universitaria di un bambino.

La prima opportunità di risparmio a favore delle università è stata istituita nel 1990. Il programma di risparmio assicurativo assicura che i contribuenti non pagassero imposte sugli interessi guadagnati su determinati obbligazioni governative riscattate per pagare le tasse di un bambino. Attualmente, le obbligazioni di serie EE e I obbligazioni si qualificano.

Per qualificarsi, il legame deve essere nel tuo nome o nel nome di voi e tuo coniuge, il che significa che i titoli emessi nel nome di tuo figlio non sono idonei. Inoltre, non potrai beneficiare di questa pausa fiscale a meno che il tuo reddito lordo rettificato modificato (MAGI) sia inferiore a 139 dollari, 250 se sposato o $ 87, 850 se singolo (nel 2012).

Se preferisci investire in fondi comuni per salvare l'istruzione universitaria di un bambino, date un'occhiata a 529 piani e Coverdell Education Savings Accounts (ESA). Entrambi i piani offrono una crescita fiscale differita finché i soldi rimangono investiti. Ecco come differiscono questi due piani:

Contributo annuale massimo

È possibile contribuire fino a $ 2 000 all'anno per bambino in un ESA versus $ 13.000 all'anno per donatore in un piano 529.

Distribuzioni da entrambi i piani che vengono utilizzati per pagare spese di istruzione qualificate sono gratuite, è possibile anche prelevare denaro da un ESA, senza tasse, per pagare asilo privato, scuola elementare e scuola superiore.
Limitazione dei redditi

Se guadagnate più di 220.000 dollari se sposati ($ 110.000 se singoli) non hai diritto a contribuire a un ESA di quell'anno. Con un piano 529, non ci sono limiti di reddito.

Ti chiedi quale opportunità ha più senso per te? Tutto dipende dalla tua situazione specifica e da quanto stai cercando di mettere via per l'istruzione del tuo bambino.
Crediti d'imposta per l'istruzione universitaria

Un credito d'imposta, conosciuto come il credito di apprendimento a vita, è pari al 20% dei primi 10.000 dollari di spese educative qualificate sostenute ogni anno, fornendo un risparmio fiscale fino a $ 2, 000 all'anno.
Come molte altre disposizioni, c'è anche una soglia di reddito per queste ferie fiscali. Per il 2012, singoli individui che guadagnano più di 61.000 e le coppie sposate che guadagnano più di $ 122.000 non sono ammissibili.

Altri sgravi fiscali

Se stai lavorando a tempo pieno durante le lezioni, il governo consente al tuo datore di lavoro di pagare fino a 5,250 dollari per la tua istruzione ogni anno, inclusi insegnamenti, libri, forniture e attrezzature.Secondo le norme vigenti, questa prestazione fiscale si applica alle classi di livello universitario e di laurea.
Attraverso il 2012, c'era anche la tassa e la tassa di deduzione, che consente di richiedere una deduzione fino a $ 4 000 ogni anno in connessione con le spese di istruzione superiore, a condizione che il tuo reddito fosse inferiore a $ 130.000 se sposato o $ 65, 000 se singolo per il 2012. Se il tuo reddito ha superato quella soglia ma è sceso al di sotto di $ 160.000 sposati ($ 80.000 se sei single), si potrebbe ancora dedurre $ 2.000.

Non dimenticare l'interesse per il prestito studentesco deduzione. Ogni anno, è possibile dedurre fino a $ 2, 500 di interessi prestiti studenteschi pagati. Questa deduzione, disponibile anche per i non-itemizzatori, si estende per le coppie sposate che guadagnano tra $ 120.000 e $ 150.000 e per singoli individui che guadagnano tra $ 60.000 e $ 75.000 nel 2012.

The Bottom Line
Con tutte queste diverse pause fiscali, coordinando queste opportunità per ridurre al minimo il costo dopo l'imposizione di un bambino all'università è una sfida. Inoltre, è importante non trascurare come ciascuna di queste strategie possa influire sul pacchetto di aiuti finanziari che la tua famiglia riceve in ultima analisi.