Se i tuoi clienti stanno per realizzando guadagni di qualsiasi tipo di capitale nel 2015, è necessario sapere cosa si può fare per ridurre al minimo le loro fatture fiscali. Le regole relative ai guadagni di capitale sono relativamente semplici. In alcuni casi puoi avere più di una opzione per ridurre l'importo del guadagno imponibile che il tuo cliente deve segnalare in un modulo Schedule D Internal Revenue Service (IRS). (Per ulteriori informazioni, vedere: Quando dovrei compilare un modulo IRS Form Schedule? ).

Guarda i tuoi periodi di partecipazione

Se il tuo cliente sta vendendo una garanzia acquistata circa un anno fa, assicuratevi di scoprire la data commerciale effettiva dell'acquisto. Se la vendita potrà beneficiare di un trattamento di plusvalori se il cliente si aspetta di vendere per qualche giorno, allora può essere una mossa saggia finché il prezzo dell'investimento in vendita è detenuto a un prezzo relativamente costante e non scende rapidamente . Ciò imporrà di più per i grandi mestieri di quelli piccoli, ma anche per i clienti che si trovano nelle parentesi fiscali più alte. Ma i clienti in una delle due parentesi più bassi potrebbero effettivamente essere in grado di evitare la tassazione del tutto se i proventi di vendita non saranno sufficienti per spostarli in una parentesi più alta. Ricorda che una garanzia deve essere venduta per più di un anno al giorno in modo che la vendita possa beneficiare di un trattamento di plusvalenza. (Per ulteriori informazioni, vedere: Che cosa dovete sapere sui profitti e le tasse di capitale ).

Sebbene i clienti utilizzino il metodo First In, First Out (FIFO) per calcolare la loro base di costo, ci sono altri quattro metodi da scegliere. Sono Last In, First Out (LIFO), valore in dollaro LIFO, costo medio e identificazione specifica delle azioni. La scelta migliore per il tuo cliente dipenderà da diversi fattori, come il prezzo di base delle azioni acquistate e l'importo di guadagno che verrà dichiarato. Un consulente fiscale potrebbe essere necessario consultare per casi complessi. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Che cosa determina la base dei costi?

). Se hai un cliente che ha venduto i titoli con un guadagno sostanziale, potresti essere in grado di annullare alcuni o tutti, vendendo un'altra partecipazione in perdita prima della fine anno. La perdita che è realizzata può essere nettata contro il guadagno per ridurre o eliminare l'effettiva quantità di reddito da segnalare. Basta essere sicuri di aspettare almeno 31 giorni prima di acquistare la posizione di perdita per soddisfare la regola di vendita di lavaggio IRS. I clienti che sono commercianti di giorno che si qualificano per le elezioni di mark-to-market possono anche avere bisogno di istruzione in queste regole. .)

Siate pronti per aiutare

La base di costi di calcolo può essere in qualche caso una proposta complicata, ma scoprire quando una la sicurezza è stata acquistata e a che prezzo può essere un incubo reale se il cliente ha perso l'istruzione di conferma originale o altri record da quel momento.Molti consulenti finanziari assegnano ogni anno un segmento del loro tempo durante la stagione fiscale per ricercare le basi dei costi per i clienti e contattare le imprese in cui il cliente ha acquistato la sicurezza in questione e ottenendo informazioni di base da essi. Questo può essere un servizio prezioso per clienti che non sono fiscali, poiché di solito non hanno idea di quale reparto contattare o come fare le domande giuste per ottenere le informazioni necessarie. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Come faccio a capire il costo dei miei costi su un investimento in titoli? ). Morte, non tasse

Se hai un cliente che davvero vuole davvero evitare di pagare guadagni di capitale in una holding vincente, allora puoi eseguire una cerimonia veloce e avere il cliente di accettare la sicurezza fino alla morte parte. La base di costo della garanzia o dell'investimento supererà quindi il prezzo di chiusura del mercato alla data della morte del cliente, che ridurrà drasticamente o eliminerà completamente ogni guadagno imponibile quando gli eredi decidono di venderlo. Il guadagno che viene inviato tra la data della morte e la vendita degli eredi sarà altresì totalmente imponibile. (Per ulteriori informazioni, vedere:

6 Planning Estate Planning-Must ). Schermare quelle vendite

Naturalmente, i guadagni che vengono inseriti all'interno dei tradizionali conti di pensionamento (IRA), i Roth IRA o piani qualificati sono schermati dalla tassazione finché non vengono considerati come distribuzioni. Tuttavia, il trattamento dei guadagni di capitale non è disponibile all'interno delle tradizionali IRA, che li rende un veicolo di holding povero per singoli titoli. Gli IRA di Roth sono ideali a causa delle loro distribuzioni fiscali, che li rende il posto migliore per vendere titoli finché i proventi di vendita non vengono distribuiti prima dell'età di 59 anni. Il trattamento dei guadagni di capitale non è inoltre disponibile nei piani qualificati, tranne che per i piani 401 (k) in cui i dipendenti possono acquistare azioni di azioni aziendali. Se hai clienti in questa categoria, assicuratevi di consigliarli a sputare le proprie azioni e venderle secondo le regole di apprezzamento netto non realizzato (NUA) in modo che possano ottenere un trattamento di plusvalenza sulla vendita. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Quali sono i vantaggi di un Roth IRA? e Come gli Advisori possono proteggere IRA ereditati

).

La linea inferiore La riduzione delle imposte è un elemento importante del processo di pianificazione finanziaria. Sebbene la coda fiscale del tuo cliente non dovesse compromettere il suo intero cane finanziario, è fondamentale assicurare che siano prese misure ragionevoli per ridurre i guadagni reportable e realizzare perdite contro di loro. (Per ulteriori informazioni, vedere: Nuovi limiti di contributo per il 2015: i consiglieri prendono attenzione .)