Il modo in cui il vostro investimento di fondi è trattato per fini fiscali ha molto a che fare con il tipo di investimenti all'interno del portafoglio del fondo. In generale, la maggior parte delle distribuzioni ricevute da un fondo comune deve essere dichiarata come reddito da investimenti sulle tue imposte annuali. Tuttavia, il tipo di distribuzione ricevuta, la durata dell'azienda di investimento e il tipo di investimento sono tutti fattori importanti per determinare la quantità di imposta che si paga per ogni dollaro di una distribuzione. In alcuni casi, le distribuzioni sono soggette all'aliquota ordinaria del reddito, che è il tasso più elevato, ma in altri casi, potresti essere ammesso a pagare l'aliquota inferiore delle imposte sul capitale. Tuttavia, altre distribuzioni possono essere totalmente prive di imposta.

Reddito ordinario vs. Plusvalenze patrimoniali

La differenza tra reddito ordinario e reddito da capitale può fare una grande differenza rispetto alla fattura fiscale. In breve, solo i proventi da investimenti che ricavate da investimenti detenuti per un anno o più sono considerati capital gain. Questo concetto è abbastanza semplice quando si tratta di investire in azioni individuali. Il mondo dei fondi comuni, però, è un po 'più complicato.

I fondi comuni sono semplicemente investimenti che investono i contributi collettivi delle loro migliaia di azionisti in numerosi titoli denominati portafogli. Per quanto riguarda le distribuzioni, la differenza tra reddito ordinario e guadagni di capitale non ha nulla a che vedere con quanto tempo hai posseduto azioni in un fondo comune, ma piuttosto quanto il fondo ha detenuto un investimento individuale all'interno del proprio portafoglio.

Se ricevi una distribuzione da un fondo che risulta dalla vendita di una garanzia che il fondo ha detenuto per soli sei mesi, tale distribuzione viene tassata a tasso d'imposta ordinario. Se il fondo ha mantenuto la cauzione per diversi anni, tuttavia, tali fondi sono soggetti alla tassa sul capital gain. Quando un fondo comune distribuisce i guadagni di capitale a lungo termine, segnalerà i guadagni sul Form 1099-DIV, Dividendi e Distribuzioni e rilascia la forma prima della tassa.

Perché questo è importante?

La differenza tra l'imposta ordinaria sul reddito e la corrispondente imposta di capital gains può essere abbastanza grande, quindi è importante tenere traccia di quale reddito è soggetto al tasso più basso. Per il 2015, quelli delle 10 e 15% di imposta sul reddito non sono tenuti a pagare un'imposta sul reddito sulle plusvalenze a lungo termine. Gli individui nelle parentesi fiscali del 25-35% dovranno pagare solo il 15% di imposta sulle plusvalenze. Quelli della più alta percentuale di imposta sul reddito del 36,9% sono soggetti ad una tassa sul capital gain del 20%.

Vendere quote di fondi comuni: indicare i guadagni e le perdite

Se vendete le proprie azioni in un fondo comune, qualsiasi importo del rimborso che costituisce un rendimento dell'investimento originale non è imponibile poiché hai già pagato le imposte sul reddito su quelle dollari quando li hai guadagnati.Pertanto, è importante sapere come calcolare l'importo della tua distribuzione attribuito ai guadagni anziché agli investimenti.

Per determinare quanta parte del tuo reddito da investimento è guadagno o perdita, devi prima sapere quanto hai pagato per le azioni liquidate, chiamate la base. Poiché le azioni comuni di investimento vengono spesso acquistate in tempi diversi, in vari importi ea prezzi diversi, a volte è difficile determinare quanto hai pagato per una determinata quota. Ci sono due modi in cui l'IRS consente ai contribuenti di determinare la base dei loro redditi da investimento: base dei costi e base media.

Se conosci il prezzo che hai pagato per le azioni vendute, puoi utilizzare il metodo specifico per la base di identificazione delle azioni. Tuttavia, se possiedi molte azioni acquistate in tempi diversi, questo metodo può richiedere molto tempo. In alternativa, puoi utilizzare il metodo di base dei costi in primo piano, in cui utilizzi il prezzo della prima azione acquistata come base per la prima azione venduta e così via.

Se non puoi determinare il prezzo che hai pagato per azioni specifiche, puoi scegliere di utilizzare il metodo di base medio, in cui puoi utilizzare il costo aggregato di tutte le proprie azioni come base di costo per ciascuna azione venduta. Tuttavia, tutte le quote di fondi comuni devono essere identiche a quelle utilizzate, vale a dire che non è possibile utilizzare il metodo di base medio per calcolare i tuoi guadagni se alcune delle vostre azioni fanno parte di un piano di reinvestimento dividendi e alcuni non lo sono.

Come il reddito derivante dalla vendita di qualsiasi altro investimento, se hai posseduto le quote del fondo comune per un anno o più, ogni utile o perdita generato dalla vendita di tali azioni viene tassato come plusvalenza. Altrimenti, è considerato reddito ordinario.

Distribuzione dividendi

Oltre alla distribuzione del reddito generato dalla vendita di attività, i fondi comuni di investimento fanno anche distribuzioni dividendo quando le attività sottostanti pagano dividendi o interessi. Ciò si verifica più spesso quando un fondo detiene titoli o obbligazioni a dividendo, che in genere pagano annualmente un intervallo di interessi regolari, chiamato un coupon. In generale, il reddito del dividendo viene tassato come reddito ordinario. Tuttavia, esistono due eccezioni molto importanti.

Dividendi qualificati

Le distribuzioni di dividendi ricevute dal vostro fondo comune possono essere soggette all'imposta sulle plusvalenze qualora essi siano considerati dividendi qualificati dall'IRS. Per essere qualificato, il dividendo deve essere pagato da un titolo emesso da una U. S. o da una società straniera qualificata. Inoltre, il vostro fondo comune deve aver tenuto il titolo per almeno 60 giorni entro il periodo di 121 giorni che inizia 60 giorni prima della data ex dividendo. La data ex dividendo è la data in cui i titolari di azioni di nuova acquisizione non sono idonee per il pagamento del dividendo. Se la data ex dividendo è il 12 aprile, ad esempio, gli investitori che acquistano azioni su o dopo questa data non ricevono il dividendo imminente.

Questo requisito complicato è inteso a scoraggiare gli investitori dall'acquisto di titoli di dividendo proprio prima dei pagamenti e poi di riesaminarli.In sostanza, ciò significa che il fondo deve aver posseduto il titolo in questione per 60 giorni prima della data di scissione o di una combinazione di giorni prima e dopo tale data, per un totale di almeno 60 giorni. Se il vostro fondo distribuisce dividendi qualificati, questi dividendi sono segnalati sul modulo 1099-DIV.

Interessi fiscali

L'altro modo per ridurre al minimo il tuo conto fiscale è quello di investire in cosiddetti fondi comuni di imposta privi di imposta. Questi fondi investono in obbligazioni governative e comunali, chiamate munis, che pagano interessi fiscali. I fondi comuni del mercato monetario, per esempio, investono principalmente in obbligazioni governative a breve termine e sono ampiamente considerati investimenti sicuri e sicuri.

Tuttavia, mentre le obbligazioni municipali pagano interessi che sono esenti dall'imposta sul reddito federale, non può essere esentata dalle tue imposte sul reddito statale o locale. In alcuni casi, gli interessi pagati su obbligazioni emesse da governi del vostro stato o di residenza possono essere triplicamente esentasse, il che significa che le obbligazioni sono esenti da tutte le imposte sul reddito. Tuttavia, verificare con il tuo fondo che le obbligazioni all'interno del proprio portafoglio sono prive di tassazione e in che misura per evitare di essere blindati dall'imposizione inattesa.

La tassazione dei redditi e delle distribuzioni di fondi comuni di investimento può essere estremamente complessa. A meno che non disponga solo di una manciata di azioni e tieni registri accurati, potrebbe essere necessario consultare un professionista fiscale per assicurarsi di aver riportato correttamente tutti i redditi da investimento.