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Un fondo di fondi monetari è un tipo di fondo comune che intende aumentare i redditi correnti per i suoi azionisti acquistando titoli liquidi di alta qualità e altri titoli soggetti a interessi con scadenze inferiori a un anno . I fondi del mercato monetario mirano a mantenere un valore patrimoniale netto (NAV) di $ 1 per azione. Nel complesso, questi tipi di fondi hanno un rischio molto basso per gli investitori, sono altamente liquidi e sono considerati equivalenti di cassa. Tenuto conto dell'estrema natura a basso rischio di questi fondi, il rendimento su di loro tende ad essere molto basso, a volte vicino a zero.

Come i Dividendi sono trattati

Come molti altri fondi, i fondi del mercato monetario pagano dividendi. Ci sono due tipi diversi di dividendi: qualificati e non qualificati. I dividendi qualificati sono tassati al tasso di plusvalenza di un investitore. A seconda dello status di deposito fiscale di un investitore individuale e del reddito dell'anno, i tassi di plusvalenza a lungo termine possono variare da 0 a 20%, ma per la maggior parte delle persone il tasso nel 2016 è del 15%. I tassi di plusvalenza a breve termine variano da 10 a 39. 6% nel 2016.

I dividendi non qualificati, detti anche dividendi non qualificati, sono tassati all'aliquota marginale di un investitore, ossia l'aliquota fiscale applicata ad un ulteriore dollaro di reddito. Negli Stati Uniti ci sono sette margini marginali per l'anno 2016. Sono: 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 35% e 39. 6%.

In linea di massima, la maggior parte dei dividendi delle società U. S. sono qualificati, ma i dividendi dei fondi monetari non sono qualificati e non hanno il trattamento fiscale favorevole dei dividendi qualificati. Altri esempi di investimenti che pagano dividendi non qualificati sono le società di investimento immobiliare (REITS) e le partnership controllate (MLP).