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I dividendi qualificati sono inclusi nei dividendi ordinari nella casella 1a del modulo Internal Revenue Service Form 1099-DIV; la casella include tutti i dividendi ordinari guadagnati da un determinato stock. La casella 1b mostra il numero dei dividendi nella casella 1a che sono dividendi qualificati. I due tipi di dividendi sono trattati in modo diverso per fini fiscali.

Quali sono i dividendi qualificati?

I dividendi qualificati devono essere emessi da società statunitensi a base di U. o da società straniere che si occupano di borse di grandi borse U.S. come il NASDAQ e NYSE. Inoltre, le scorte devono essere detenute per almeno 60 giorni entro un periodo di 120 giorni che inizia 60 giorni prima della data ex dividendo. I dividendi che soddisfano questi criteri sono tassati al tasso di plusvalenza a lungo termine, che varia tra il 15 e il 20%. Gli investitori all'imposta sul reddito del 15% oa seguito non pagano imposte sui dividendi qualificati. Gli investitori a tassi di imposta sul reddito del 25% o superiore salvarono la maggior parte dei soldi quando si tratta di pagare imposte sui dividendi qualificati.

Cosa sono i dividendi ordinari?

I dividendi ordinari sono quelli che non soddisfano i criteri di cui sopra. Gli investitori pagano l'imposta sui dividendi al loro tasso ordinario. A partire dal 2016, le tasse d'imposta variano dal 10% al 39,6%. Gli investitori con un reddito lordo rettificato di $ 200.000 - $ 250.000 per i contributori congiunti - pagano anche un'ulteriore imposta sul reddito netto dell'imposta sul reddito netto (NIIT) del 3,8% sul reddito dei dividendi.

Implicazioni per i conti pensionistici

Le persone che includono azioni di pagamento dividendi nei loro conti d'investimento di pensione, come 401 (k) s, non pagano imposte sui dividendi fino a quando non cominciano a prendere distribuzioni sui fondi. Le persone con Roth IRA godono dei maggiori vantaggi fiscali in quanto le distribuzioni in genere sono prive di imposta, a condizione che il titolare del conto segua le regole per le distribuzioni di Roth IRA.