Le distribuzioni minime richieste (RMD) sono state create per evitare che i contribuenti deferiscano tutte le imposte nei loro IRA e piani qualificati a tempo indeterminato. Queste distribuzioni iniziano per la maggior parte dei contribuenti il ​​1 ° aprile dell'anno successivo all'anno in cui girano 70 ½. Tuttavia, ci sono un paio di eccezioni a questa regola e coloro che lavorano ancora a questa età possono essere in grado di rinviare le loro distribuzioni fino ad una data successiva. Ma diverse condizioni devono essere soddisfatte per poter beneficiare di questa scappatoia.

Quelli che lavorano ancora

Se ti piace il tuo lavoro così tanto che stai ancora lavorando quando si gira 70 ½, altrimenti solo bisogno del denaro, allora potresti essere idoneo a rinviare l'assunzione le distribuzioni minime necessarie dal tuo piano. I regolamenti IRS prevedono che i lavoratori che lavorano oltre l'età 70 ½ possono essere autorizzati a rinviare i loro RMD fino al 1 ° aprile dell'anno dopo l'anno in cui smettono di lavorare. Ad esempio, se si gira 70 ½ nel 2016 ma continua a lavorare per altri cinque anni, allora non dovresti iniziare a prendere RMD fino al 1 ° aprile 2022. Ma il piano di pensione deve specificamente permettere ai suoi lavoratori di fare questo deferral nel piano charter affinché i partecipanti possano farlo. E, naturalmente, il partecipante deve ancora lavorare effettivamente per il datore di lavoro. Non è sufficiente partecipare a un piano che ha questa eccezione scritta in esso. (Per ulteriori informazioni, vedere: Come calcolare le distribuzioni minime richieste .)

Tuttavia, l'IRS non definisce esattamente ciò che significa per "lavorare" ai fini di questa eccezione. Finché il partecipante al piano è ancora considerato un dipendente della società, allora sono teoricamente ammissibili a questa eccezione. Ciò significa che qualcuno che lavora forse due giorni al mese per il suo datore di lavoro può soddisfare i criteri. Pertanto, potrebbe essere necessario che chi vada a pensione per vedere se i loro datori di lavoro consentirebbero loro di rimanere in una capacità molto limitata per usufruire di questa scappatoia. Ma se l'IRS dovesse scrivere una definizione di impiegato in questo scenario diverso da questa disposizione, i partecipanti devono essere pronti a iniziare a prendere RMD e potrebbero addirittura prendere loro per gli anni precedenti a seconda della sentenza dell'IRS.

I partecipanti a piani che consentono tale deferimento e soddisfano il test di occupazione possono essere costretti ad assumere RMD se capita di possedere più del 5% del loro datore di lavoro. La cattura qui è che la percentuale di partecipazione del partecipante sarà aggregata con la percentuale di proprietà di tutti gli altri membri della famiglia immediata del partecipante. Pertanto, un partecipante che gira 70 ½ e detiene il 2% del datore di lavoro dovrà iniziare a prendere RMD entro il termine normale se il loro coniuge o uno dei loro figli o una loro combinazione possiede più del 3% della società. . Aggregate Deferral

I partecipanti che si qualificano per rinviare i loro RMD sotto questa eccezione saranno comunque tenuti a prelevarli da tutti i loro altri piani di pensione e conti. L'eccezione a questo deferimento si applica solo al piano attuale del partecipante in cui stanno contribuendo. Ma coloro che vogliono rinviare i RMD in tutti i loro altri piani e conti possono essere in grado di sfuggirli facendo ruotare quei piani e conti nel loro piano attuale della società. Ma ancora una volta, la carta del piano attuale deve consentire l'aggiunta di altri piani e IRA.

Qualsiasi RMD che deve essere prelevato da altri piani e conti prima di essere inseriti nel piano attuale deve essere ritirato prima del rollover. I RMD che dovranno essere effettuati non possono essere differiti se la loro data di scadenza viene prima che il rollover sia completo. Ad esempio, se un partecipante pianificato diventa 70 ½ nel 2015 e ha tre IRA che si trovano in giro che avranno i RMD come il 1 ° aprile 2016, allora i RMD dovranno essere presi prima che il partecipante possa rimetterli nel suo piano attuale. Va notato che l'attuale codice fiscale non conferma né nega questa strategia, ma l'IRS deve ancora adoperarsi in pratica. I clienti che desiderano perseguire questa strategia sarebbero saggi di consultare un esperto di tassa di pensione in materia prima di intraprendere azioni.

. La linea inferiore I partecipanti al piano qualificati che lavorano oltre l'età 70 ½ possono ritardare l'assunzione di RMD qualora essi si qualificassero (per ulteriori informazioni, vedere:

I baby boomers devono sapere di IRA RMD

. Alcuni avranno altresì diritto a rinviare i RMD su tutti i loro altri conti fiscali differiti se sono autorizzati a rimetterli nel loro piano attuale. Ma non esiste alcuna lingua nel codice fiscale che lo consente specificamente, per cui i partecipanti devono procedere con cautela in questo settore. E ovviamente, chiunque può evitare i RMD facendo ruotare tutti i loro piani e conti in un Roth IRA. Per ulteriori informazioni sui RMD e quando devono essere presi, scaricare le pubblicazioni 575 e 590 dal sito web IRS a www. irs. gov. (Per ulteriori informazioni, vedere: Suggerimenti per il rollover dei piani di pensionamento .)