La stagione fiscale è iniziata e la scadenza del 18 aprile per il ritiro dei file è al top della mente per la maggior parte. Tuttavia, per coloro che devono affrontare la prima distribuzione minima richiesta (RMD) da un IRA o da un altro conto pensionistico, il primo aprile è una scadenza fondamentale da non perdere. Qualsiasi RMD non preso dalla data richiesta è soggetto a una penalità del 50% più le tasse che altrimenti sarebbero dovute.

Questo problema è particolarmente pertinente per i Baby Boomers, poiché quest'anno i più vecchi tra i 75 milioni di membri di questa generazione devono iniziare a prendere i loro RMD, se hanno bisogno del reddito o meno. I pensionati con piani 401 (k) o alcuni conti IRA sono tenuti a iniziare a prendere le distribuzioni quando raggiungono l'età 70 ½, se non hanno ancora iniziato. L'impatto di questi prelievi imminenti da parte dei conti pensionistici Baby Boomer dovrebbe diffondersi in tutto il mercato, poiché questa generazione ha circa 10 trilioni di dollari accantonati in questi tipi di conti fiscali differiti. Mentre l'IRS potrebbe essere desideroso di iniziare a tassare quei risparmi, i gestori di denaro di tutte le dimensioni hanno affidato a tali attività per almeno una parte del loro reddito.

Molti consiglieri finanziari hanno clienti che stanno prendendo RMD o dovranno farlo presto, e ci sono molti modi per aiutarli, assicurando ai clienti di non perdere le scadenze per evitare la doppia imposizione. (Per le relative letture, vedere:

8 Retirement Income Strategies per Boomers nel 2017 .) I boom di quel gruppo di età che non hanno un consulente finanziario potrebbero considerare di parlare con uno. Allo stesso modo, leggere quanto segue per evitare di essere catturati dalla penalità.

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Come funzionano RMD

Per coloro che sono 70 ½ o più, è obbligatorio prendere annualmente un RMD da IRA e altri conti pensionistici. L'importo della distribuzione è calcolato al di fuori del saldo del conto (i) alla fine dell'anno precedente e si basa su una tabella IRS. La distribuzione va normalmente effettuata entro la fine dell'anno in corso e è soggetta alle imposte sul reddito federale e statale. I depositari sono obbligati a riferire l'importo del RMD all'IRS e anche l'importo effettivamente preso. Se c'è una mancanza, questo innesca la penalità del 50%. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Come calcolare le distribuzioni minime richieste .)

RMD di primo anno

Le regole sono un po 'diverse per coloro che prendono il loro primo RMD. Il calcolo del primo anno di RMD è lo stesso - il valore degli account appropriati alla fine dell'anno precedente con il fattore applicabile dalla tabella IRS. La differenza è che per il RMD del primo anno si ha solo la possibilità di rinviare la distribuzione fino al 1 ° aprile dell'anno civile che segue l'anno si è trasformato 70 ½. Ad esempio, diciamo che il tuo cliente è diventato 70 ½ il 2 gennaio 2015.In questo esempio il loro RMD per il 2015 calcolerà come $ 20.000 in base all'età e all'importo nel loro conto IRA al 31 dicembre 2014. Essi hanno la possibilità di rinviare tutto o parte di questo RMD iniziale solo fino al 1 ° aprile 2016.

Un Double Tax Hit

In attesa fino al 1 ° aprile dell'anno successivo per prendere il loro RMD iniziale può rappresentare il problema di una doppia imposizione fiscale in quel secondo anno. In attesa fino al prossimo aprile, il cliente paga le imposte su due distribuzioni nel corso dell'anno successivo. Nel nostro esempio sopra, diciamo che la distribuzione del $ 20.000 del client per il 2015 è seguita da una distribuzione di $ 21.000 per il 2016 in base al saldo del conto alla fine del 2015 e al fattore della tabella IRS. Ciò significa che avranno bisogno di prendere 41.000 dollari in distribuzioni se ritardano il primo anno di RMD entro la fine del 2016 e pagano le imposte applicabili. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Evitare errori nelle distribuzioni minime necessarie .) A seconda della situazione fiscale del tuo cliente, questo reddito extra potrebbe spingerli in una più elevata imposta per il 2016. Potrebbe anche influire sulla quantità la tassa che potrebbe essere dovuta sui loro benefici di previdenza sociale e impatto sui loro costi Medicare per il prossimo anno.

Opportunità di pianificazione del pensionamento

Mentre generalmente è una buona idea prendere il primo anno di RMD nell'anno in cui si riferisce al fine di evitare il doppio successo nel prossimo anno, questo potrebbe non essere sempre il caso. Come per tutte le cose in materia di pianificazione finanziaria, la risposta dipenderà dalla situazione unica del cliente.

Ad esempio, se il cliente avrà un reddito insolitamente elevato nell'anno in cui girano 70 ½, può rivelarsi vantaggioso per loro di rinviare la distribuzione fino all'anno successivo anche se devono prendere due distribuzioni in quell'anno. Un'altra occasione per il tuo cliente è la distribuzione caritatevole qualificata o QDC. Se sono caritativamente inclini e non hanno bisogno di una parte o tutti i soldi dalla distribuzione, allora è un ottimo modo per donare ad una carità e ridurre il colpo di riscossione sulla RMD. Il QDC è un grande strumento per ogni anno per i clienti che prendono il loro RMD. Ma se per qualsiasi motivo hanno scelto di rinviare il loro primo anno di RMD fino all'anno successivo, il QDC offre un ottimo modo per ridurre una parte o tutta la loro responsabilità fiscale nell'anno in cui le due distribuzioni sono necessarie.

. Per i clienti che vogliono ridurre i loro RMD in generale, una certa pianificazione prima di raggiungere l'età 70 ½ può servire a ridurre la quantità di iniziale e RMD successivi. Uno strumento in particolare è la conversione degli asset IRA tradizionali in un Roth IRA. Ciò riduce la quantità dei RMD e può servire come un ottimo veicolo di pianificazione immobiliare IRA. Se funziona per la situazione del tuo cliente questo può essere una grande strategia. La linea inferiore

I clienti possono rinviare a prendere il loro primo RMD fino al 1 ° aprile dell'anno civile successivo all'anno in cui girano 70 ½. Se il tuo cliente ha fatto questo, è fondamentale assicurare che la distribuzione sia presa entro il 1 ° aprile di quell'anno per soddisfare i requisiti di RMD e evitare la pena sostanziale del 50% che si applica a qualsiasi importo non assunto.Ci sono opportunità di pianificazione che circondano la tempistica di questo primo RMD, ma l'aspetto più importante è quello di raggiungere questo termine. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Quanto deve rimanere pensionati dagli account?

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