Per milioni di americani, la libertà offerta da autoriate, tradizionali e Roth IRAs può essere molto attraente. Questi account non sono limitati alla stretta selezione di investimenti tipicamente offerti nei piani di pensionamento sponsorizzati dal datore di lavoro, quali i piani 401 (k) o 403 (b). Quasi qualsiasi tipo di investimento è permesso all'interno di un IRA, inclusi titoli, obbligazioni, fondi comuni di investimento, rendite, investimenti di investimenti unitari (UIT), fondi scambiati in borsa (ETFs) e persino immobili.

Anche i piani qualificati sono tenuti a detenere quasi tutti i tipi di sicurezza, anche se i fondi comuni di investimento, le rendite e le scorte di società tendono ad essere i tre veicoli primari utilizzati in questi piani per vari motivi. Ma ci sono alcune limitazioni sui tipi di investimenti che possono essere tenuti all'interno dei conti pensionistici. Questo articolo esplora l'elenco delle alternative di investimento non ammissibili che non possono essere alloggiate all'interno di un conto pensionistico differito fiscale. (Vedere:

Il tutorial 401 (k) e piani qualificati .) Gli investimenti vietati

L'elenco dei veicoli di investimento che non possono essere alloggiati all'interno di un piano IRA o qualificato non dovrebbe essere confuso con l'elenco delle transazioni vietate che non possono essere effettuate con questi conti, come i prestiti te stesso da un IRA. Quando si chiedono i tipi di investimenti che possono essere utilizzati all'interno di IRA e altri piani di pensionamento, la maggior parte degli istruttori e degli esperti dei piani di pensionamento elenca semplicemente i veicoli non consentiti e quindi aggiunge il caveat che è permesso tutto il resto sotto il sole. (Per saperne di più in

Evitare le "transazioni proibite" nel tuo IRA

.)

Ecco cinque investimenti che non possono essere utilizzati all'interno di IRA e altri piani di pensionamento.

Assicurazione sulla vita

Come regola generale, nessun tipo di contratto di assicurazione sulla vita può essere intitolato come un piano IRA o qualificato o essere alloggiato in un tale conto o piano. Questo include politiche di vita intera, universale, a lungo termine e variabili di qualsiasi importo per piani IRA, SEP e SIMPLE. I piani qualificati contengono un'eccezione a questa regola, conosciuta come regola del beneficio accidentale. Questa regola prevede che i piani qualificati siano autorizzati ad acquistare una piccola quantità di assicurazione sulla vita per un determinato partecipante al piano. Tuttavia, poiché l'obiettivo primario del piano è di fornire prestazioni di pensionamento, l'importo della prestazione di morte deve essere qualificato come "incidentale" rispetto all'equilibrio del piano.

Il tipo di test che l'IRS utilizza per determinare tale importo dipende dal tipo di assicurazione acquistato nel piano. I piani a contribuzione definiti che acquistano un'assicurazione a vita intera devono rispettare il test del 50%, che prevede che l'importo del premio acquistato nel piano per dipendente non può superare il 50% del contributo totale del datore di lavoro (più eventuali perdite di piano) all'account di ciascun dipendente.Per i termini e le politiche universali, il limite è pari al 25% dei contributi del datore di lavoro, oltre alle perdite.

IRA Assets and Alternative Investments

.) Tipi di posizioni derivate Qualsiasi tipo di trading derivato che non sia tradizionalmente investito? Per essere sicuri di seguire le regole per evitare transazioni vietate, ha un rischio illimitato o indefinito, come la scrittura di chiamate nudo o il spread di rapporti, è vietato dall'IRS. Tuttavia, molti custodi IRA vietano l'uso di qualsiasi tipo di trading derivato all'interno dei loro conti, ad eccezione della scrittura di chiamata coperta. Questo perché gli IRA sono progettati per fornire la sicurezza del pensionamento, quindi l'uso di strumenti speculativi come i derivati ​​è spesso negato. Coloro che desiderano scambiare contratti futures o opzioni nei loro IRA dovrebbero guardare a custodi più liberali che consentono l'utilizzo di altri tipi di investimenti alternativi, come hedge funds o leasing di petrolio e gas. Ma la maggioranza dei custodi delle grandi IRA sponsorizzate da banche, brokeraggio e assicurazioni non lo farà.

Antiquariato / Collectibles

Un proprietario di IRA che scopre una collezione o un antico che vale migliaia di dollari in vendita ad una la vendita di garage non sarà in grado di proteggere l'imposta sul guadagno dalla vendita di questo bene all'interno di un IRA o di un altro piano di pensionamento. In nessuna circostanza non possono essere detenuti timbri, mobili, porcellane, argenteria antica, carte da baseball, fumetti, opere d'arte, gemme e gioielli, vini pregiati, treni elettrici e altri giocattoli. "L'opera è stata esclusa dagli IRA perché durante i primi anni '70 è stata trovata un'arte rubata dell'era nazista. A causa della protezione che l'IRA avrebbe fornito ai beni detenuti in conto, il governo non ha voluto fornire un veicolo che potrebbe proteggere l'opera d'arte rubata dal recupero ", afferma Kirk Chisholm, responsabile di ricchezza del Gruppo Innovativo di Lexington, Mass. Immobiliare per uso personale

Contrariamente a quanto molti credono, è possibile tenere immobili direttamente all'interno di un IRA. Tuttavia, il proprietario dell'IRA non può beneficiare direttamente della proprietà in alcun modo, ad esempio ricevendo un reddito da locazione o che vive nella proprietà. Non è quindi possibile acquistare una casa con IRA o piani di pensione.

"I beni immobili possono essere tenuti in un IRA finché gli investimenti non sono nel tuo nome personale, le spese immobiliari e il reddito devono essere pagate e depositate nel tuo IRA, non acquista la tua residenza principale o qualsiasi altra casa di vacanza (fornendo un beneficio indiretto), non acquista o vende proprietà già possedute da voi o da altre persone squalificate, ad esempio il coniuge, i figli oi loro coniugi, i genitori, i nonni ei bisnonni, i nipoti ei nipoti dei grand-grandchildren, "molti custodi IRA non possono facilitare la proprietà diretta degli interessi immobiliari o del petrolio e del gas e quelli che spesso pagano le commissioni annuali di amministrazione", spiega Carlos Dias Jr., gestore del patrimonio, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, che sono molto più alti del normale.

La maggior parte (ma non tutti) monete

Come per tutti gli altri tipi di oggetti da collezione, la maggior parte delle monete in oro o in qualsiasi altro altri metalli preziosi sono vietati, con diverse eccezioni. Alcune monete ammesse:

monete americane (prova e non protetta)

Monete americane d'oro Buffalo Argento americano d'argento (prova e non-prova) Monete austriache d'oro filarmoniche < Monete Canadian Maple Leaf

Per poter essere tenute all'interno di un IRA, le monete devono essere molto puro nel loro contenuto minerale e non visti come moneta da collezionista. Krugerrands e le vecchie monete d'oro Doppio Eagle sono vietate perché non soddisfano questo standard. Tuttavia, le monete d'oro che l'IRS determina di avere valore reale più valido rispetto al valore della raccolta possono essere ammesse.

La linea inferiore

• L'elenco degli investimenti che non possono essere tenuti all'interno degli IRA e di altri piani di pensionamento è minuscolo rispetto al vasto assortimento di veicoli che possono essere utilizzati. Tuttavia, è utile sapere cosa non può essere tenuto all'interno di questi conti in alcuni casi.
• Per ulteriori informazioni sugli investimenti non consentiti all'interno di IRA o altri piani di pensionamento, consultare il pensionato o il consulente finanziario. (Per imparare a lavorare con l'uomo fiscale per evitare di essere scoraggiati quando si convertono i piani, vedere
• Come contribuire IRA influenzano le tasse
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