Purtroppo l'IRA è "bloccato" per cinque anni a causa del requisito che il pagamento periodico sostanzialmente uguale (SEPP) deve continuare per cinque anni o fino a quando non raggiunge 59 anni. è più lungo. Se si ritirerà più dell'importo SEPP, i programmi SEPP saranno considerati annullati e dovrai pagare l'IRS una tassa di accisa del 10% dell'importo ritirato a meno che non venga applicata un'altra eccezione.
Per un elenco completo delle eccezioni, vedere Pubblicazione IRS 590 .
Se non hai superato più di 60 giorni da quando hai ritirato l'importo per la SEPP, puoi considerare quanto segue:
- Riduci la somma SEPP che hai ritirato. Questo renderebbe non tassabile, supponendo che questo è l'unico rollover che coinvolge l'IRA negli ultimi dodici mesi.
- Impostare un separato (secondo) IRA.
- Assumendo che l'intero equilibrio non sia necessario per soddisfare i redditi necessari, eseguire un calcolo per determinare quanto è necessario mantenere nell'IRA per fornire gli importi necessari per la SEPP. (È possibile utilizzare la calcolatrice inversa a www. 72t. Net)
- Trasferisci qualsiasi somma che ecceda il saldo che ti serve sotto la SEPP alla seconda IRA.
- Avviare un nuovo SEPP sotto la prima IRA.
Potete quindi ritirare qualsiasi altra quantità necessaria dalla seconda IRA senza influenzare la SEPP.
In base a questa opzione, se il tuo depositario IRA rilascia un 1099-R che mostra un'eccezione all'imposta di accisa per l'importo che hai ritirato nel primo programma SEPP (e scorciato), il tuo preparatore fiscale dovrà rilasciare un 1099-R corretto per l'importo. Sarà inoltre richiesto un 1099-R corretto in ogni caso in cui il SEPP sia annullato e il 1099-R indica l'importo come esentato dall'imposta sulle accise. (Per ulteriori informazioni, vedere Forme fiscali del piano di pensione che potrebbe essere necessario eseguire il file - Parte 1 .)
Se è passato più di 60 giorni da quando hai ritirato l'importo SEPP, tuttavia, l'importo non è più ammissibile. Se non hai altra scelta se non prelevare gli importi addizionali dalla SEPA IRA, dovrai pagare la tassa di accisa sull'importo di distribuzione che intendesse trattare come SEPP. Puoi riavviare un nuovo SEPP, ma prima di farlo, considera che sarai bloccato per cinque anni. Ricorda inoltre che puoi trasferire una porzione ad un'istruzione IRA separata e eseguire la SEPP da quella IRA, che ti permetterà di prendere distribuzioni aggiuntive dall'altra IRA senza rompere il SEPP.
Questa domanda è stata risolta da Denise Appleby (Contatto Denise)
Posso ricompare un piano di scambio di profitti a un account SEPA IRA senza subire alcuna penalità fiscale e liquidazione delle posizioni correnti detenute in questo conto?
Dipende. Se la transazione viene elaborata come un rollover diretto alla SEP IRA, non verrà trattenuta alcuna imposta. Attraverso un rollover diretto, i beni sono fatti pagare al custode depositario SEP IRA (o fiduciario o piano a cui i beni sono in laminazione).
Capisco che posso ritirare da un 401k l'anno in cui giri 55 senza la penalità del 10% (IRS 575). Posso fare la stessa cosa con un'IRA senza la penalità del 10%?
Si riferisce alla regola che indica che le distribuzioni dal piano qualificato (incluse 401k, la ripartizione dei profitti, i piani di acquisto di fondi e piani 403b) dopo la separazione dal servizio con il tuo datore di lavoro non saranno soggetti al 10% la pena di prelievo anticipato, a condizione che la separazione avvenga in o dopo l'anno si raggiunge l'età di 55 anni. Poiché questa regola si basa sul lasciare i servizi del datore di lavoro che offre il piano qualificato, non si applica alle
Come residente temporaneo degli Stati Uniti, posso ritirare fondi dal mio IRA tradizionale senza penalità quando lascio il paese?
Dovresti decidere di investire in un IRA tradizionale e ricevere una detrazione fiscale per il tuo contributo, gli importi che ritirerai più tardi saranno soggetti all'imposta sul reddito e una penalità aggiuntiva del 10% in anticipo. La pena verrà rinunciata se si incontra un'eccezione. Dato che sei un alieno non residente (determinato dalla tua categoria di visto - H1B), il tuo ritiro non può essere soggetto a imposte statali.