Un Roth 401 (k) ha vantaggi rispetto a un tradizionali 401 (k) per una persona che è in una fascia di imposta bassa, ma si aspetta di essere in una più alta impostazione fiscale al momento della pensione.
I piani tradizionali 401 (k) sono conosciuti come piani "tax-deferred"; la tassa non è pagata sui contributi ma viene pagata sulle distribuzioni. I grandi datori di lavoro hanno tradizionalmente offerto 401 (k) s come piani a contribuzione definita. Ci sono diversi limiti di contribuzione annuale per ogni tipo di piano.
I piani Roth individuali di pensionamento non sono differiti da imposta; la tassa è pagata sui contributi, ma non è pagata su alcuna distribuzione. Come i piani tradizionali 401 (k), ci sono limiti per quanto può essere contribuito ogni anno e i limiti di contribuzione di Roth IRA sono stati costantemente inferiori ai limiti del piano tradizionale 401 (k). I piani di Roth IRA non sono stati offerti come pensioni a contribuzione definita da parte dei datori di lavoro e, di conseguenza, non sono stati idonei alla corrispondenza del datore di lavoro. I piani di Roth IRA possono avere accesso a una gamma più ampia di opzioni di investimento rispetto ai piani tradizionali 401 (k).
Il progetto Roth 401 (k) è "sostanzialmente il contrario" dei piani tradizionali 401 (k). Enacted dal Congresso U. e proposto per la prima volta nel 2006, Entrambi i tipi di piani sono offerti come pensioni a contribuzione definita dai datori di lavoro. L'offerta di un'opzione "non fiscale differita" per i dipendenti non era disponibile in precedenza. In genere, gli individui pagano l'imposta sui contributi (ci sono disposizioni per combinare contributi post-fiscali e fiscalmente differiti nello stesso conto) e ricevono distribuzioni senza tasse. Un ulteriore vantaggio è che hanno seguito più alti limiti di contribuzione tradizionali 401 (k).
Ho convertito un IRA tradizionale a un Roth. La conversione era un patrimonio netto con una base di costo di $ 19.000 nella tradizionale IRA. Il giorno della conversione, il valore era di $ 34.000. Quale importo dovrebbe utilizzare la casa di mediazione per il 1099-R?
I beni in IRA non hanno una base di costo per fini fiscali.
Faccio più soldi in un Roth 401 (k) o in un tradizionale 401 (k)?
Ha senso trasformare un IRA tradizionale in un Roth quando il mercato è in discesa?
Se il tuo reddito lordo rettificato modificato (MAGI) è di $ 100.000 o meno e non sei sposato separatamente, puoi avviare una conversione imponibile di un IRA tradizionale ad un Roth IRA. È possibile effettuare un trasferimento diretto del trustee-to-trustee o ricevere una distribuzione del vostro IRA tradizionale e poi ricondetela nel Roth IRA; il rollover deve essere completato entro 60 giorni dal ricevimento della distribuzione.