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Sia il rapporto di adeguatezza patrimoniale che il rapporto di solvibilità forniscono i modi per valutare il debito di una società rispetto alla situazione dei suoi ricavi. Tuttavia, il tasso di adeguatezza è generalmente applicato specificamente alla valutazione delle banche, mentre il rapporto di solvibilità metrica può essere utilizzato per valutare qualsiasi tipo di società.

Rapporto di patrimonio di capitale

Conosciuto anche come rapporto tra capitale e rischio patrimoniale, il rapporto di adeguamento patrimoniale (CAR) misura essenzialmente il rischio finanziario che esamina il capitale disponibile di una banca in relazione al credito esteso. Esprime una percentuale delle esposizioni creditizie della banca ponderate dal rischio.

I regolatori seguono l'andamento dell'automobile di una banca per assicurare che la banca possa sopportare perdite significative - ma non irragionevoli - o fluttuazioni dei ricavi. La funzione primaria del rapporto è quella di realizzare sistemi finanziari efficienti e stabili.

L'automobile misura due tipi di capitale differenziati dai livelli. Il primo livello coinvolge il capitale che può essere utilizzato per assorbire la perdita senza richiedere una banca per interrompere la negoziazione. Il secondo livello coinvolge capitali che possono assorbire la perdita nel caso in cui la banca sia costretta a liquidare. Il calcolo del rapporto di adeguatezza patrimoniale aumenta il totale di entrambi i livelli, e questa cifra viene quindi suddivisa per le attività ponderate con la società. A partire dal 2015, il rapporto più basso accettabile per una banca U. S. è di circa l'8%.

Il rapporto di solvibilità

Il rapporto di solvibilità è una metrica di valutazione del debito che può essere applicata a qualsiasi tipo di società per valutare quanto bene può coprire sia i suoi finanziamenti in sospeso sia a breve e lungo termine obblighi. I rapporti di solvibilità al di sotto del 20% indicano una crescente probabilità di inadempimento.

Gli analisti favoriscono il rapporto di solvibilità per fornire una valutazione completa della situazione finanziaria di una società, in quanto misura i flussi di cassa effettivi piuttosto che il reddito netto, non tutti facilmente accessibili ad una società per adempiere agli obblighi. Il rapporto di solvibilità è meglio impiegato in confronto a società simili all'interno dello stesso settore, in quanto alcune industrie tendono ad essere considerevolmente più pesanti rispetto agli altri.