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Negli Stati Uniti, i trasferimenti di beni postumo richiedono solo l'elencazione di un beneficiario primario. I beneficiari contingenti sono raccomandati ma non necessari. Esempi di tipi di attività che richiedono la designazione del beneficiario includono politiche di assicurazione sulla vita, fondi pensione e altri investimenti. Il proprietario del criterio / account può tipicamente elencare le condizioni necessarie che devono essere soddisfatte prima che i fondi vengano passati a un beneficiario contingente. Non esistono trattamenti fiscali separati o altri regolamenti imposti ai beneficiari contingenti che non vengono assegnati ai beneficiari primari.

La definizione legale di un beneficiario contingente è qualsiasi persona o entità chiamata come destinatario di un bene o un dono che riceve solo i proventi se viene realizzato un insieme prestabilito di circostanze. Di gran lunga l'esempio più comune di un beneficiario contingente è qualcuno chiamato a ricevere denaro da una polizza di assicurazione sulla vita, ma solo nel caso in cui il beneficiario primario non sopravvivi al titolare della polizza. Il denaro del beneficiario di backup è contingente alla morte del beneficiario primario.

Le contingenze non devono essere così strette o grigi. La ricezione dei proventi è spesso condizionata a qualche risultato da parte del beneficiario, come la laurea in scuole o evita problemi legali. Se il proprietario di una casa vuole solo donare la casa a un figlio beneficiario che è sposato, può fornire un beneficiario alternativo nel caso in cui il figlio non sia sposato quando il trasferimento dovrebbe avvenire.

Alcune di queste leggi variano a seconda dello stato e dipendono dalla natura degli asset che vengono trasferiti. In linea generale, una polizza di assicurazione sulla vita ha meno restrizioni sui tipi di contingenti rispetto ad un IRA, a 401 (k) o ad altre attività di pensionamento.

Se il beneficiario primario è un figlio e ritenuto incapace di gestire le attività fino a raggiungere la scadenza, la proprietà può denominare una fiducia dei bambini come beneficiario contingente da gestire nel tempo.

Multiple Benefici Contingenti

È inoltre possibile creare più beneficiari contingenti. Se un nonno vuole proporre dare a ciascuno dei suoi quattro nipoti $ 50.000, ma rendere ogni singola eredità contingente al nipote che guadagna un diploma di scapolo, può farlo.

I beneficiari multipli sono inoltre ammissibili per i conti pensionistici che richiedono ai beneficiari di prendere le distribuzioni minime necessarie, o RMD. Una volta che una contingenza è soddisfatta e un beneficiario individuale riceve i suoi fondi, l'età di tale individuo viene utilizzata per i calcoli RMD.

Beneficiario Contingente che sfida il diritto di recupero del beneficiario primario

Ci sono alcuni scenari quando il proprietario dell'attivo è sopravvissuto da entrambi i tipi di beneficiari e il beneficiario contingente può contestare il diritto del beneficiario primario di ricevere fondi.Nelle circostanze più drammatiche, come quando il beneficiario primario è sospettato di uccidere il possessore di beni, un intero contratto o politica può essere dichiarato nullo in un tribunale federale, indipendentemente dalla pianificazione formale delle proprietà.

La maggior parte degli stati hanno adottato leggi, talvolta noti come "leggi di assassino", che dichiarano che nessun beneficiario può ricevere fondi derivanti dal suo errore. Il problema è diverso in circostanze di omicidio involontario o di altri minori reati. La maggior parte dei tribunali stabilisce che per i beneficiari contingenti di vincere la loro sfida, il beneficiario primario deve avere afferrato intenzioni dannose contro il proprietario dell'attivo.