Le imprese producono tre principali bilanci: uno stato patrimoniale, il conto economico e il rendiconto dei flussi di cassa. Il conto economico è probabilmente il più scrutinato dagli investitori a causa delle informazioni sui margini di profitto che fornisce. Il conto economico è suddiviso in due parti: operativo e non operativo, con la sezione operativa che è la più interessante per gli investitori.
All'interno della sezione operativa del conto economico, un business segnalerà ricavi dalla produzione meno i costi operativi. Alcune delle categorie di spesa in questa sezione sono il costo dei costi venduti, dei costi di ricerca e sviluppo e delle spese di vendita, generali e amministrative, SG & A. La somma di questa sezione fornisce gli utili prima degli interessi, delle imposte e degli ammortamenti o dell'EBITA. Questa area del conto economico mostra la redditività direttamente correlata alle principali attività dell'impresa. Pertanto, gli investitori lo guardano con molta attenzione per valutare la salute dell'impresa utilizzando rapporti di redditività.
La sezione successiva del conto economico mostra i ricavi e le spese non operativi. Ciò include i ricavi da beni immateriali che l'impresa potrebbe possedere o la vendita di una parte delle attività di vecchia attività. Le spese comprendono tutte quelle relative alle aree non operative dell'impresa. Gli investitori non si occupano di questa sezione del conto economico, ma se molte entrate derivano da attività non operative, potrebbe segnalare uno spostamento nell'attività o altre questioni che richiedono ulteriori indagini.
Il conto economico presenta le imposte e gli interessi dovuti e il risultato finale è il risultato netto. Questo numero rappresenta ciò che resta da tutte le attività commerciali. Dividendi privilegiati vengono versati agli azionisti da tale importo e ogni residuo restante viene mantenuto dall'impresa come risultato di gestione.
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Ho un KSOP attraverso il mio datore di lavoro che ho investito il 100% in azioni aziendali. Ora sono preoccupato per il fatto che non sono diversificato e vorrei spostarsi fuori dagli stock di società e in fondi comuni di investimento. È consentito con i fondi che ho contribuito al conto?
Per essere sicuri delle tue opzioni, è meglio controllare la descrizione del piano di riepilogo (SPD) del piano. Le opzioni possono variare per piani diversi. Questo dovrebbe includere una spiegazione delle regole, incluse le opzioni di diversificazione. Se hai accesso online al tuo account KSOP, puoi anche avere accesso online al tuo SPD del tuo piano.