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Un evento imponibile è qualsiasi evento o avvenuto evento che comporti una passività fiscale. Tutti gli investitori o le parti che pagano le tasse sperimentano eventi fiscali. Due esempi di eventi imponibili sono se un investitore riceve dividendi o realizza guadagni in conto capitale.

Anche se una parte dovrebbe concentrarsi sulla generazione di profitti, dovrebbe anche concentrarsi sulla limitazione delle sue passività fiscali. Ad esempio, supponiamo che un investitore possieda un titolo che paga dividendi di 60 centesimi per azione su base trimestrale. L'investitore possiede 1 000 azioni del titolo e riceverà $ 2 400 per l'anno e sarà tassato sui dividendi che riceve.

Un altro evento imponibile è un aumento di capitale. Un guadagno di capitale si verifica quando vi è un aumento del valore di un investimento in capitale o attività immobiliare superiore al prezzo di acquisto di un partito. Un guadagno di capitale non è realizzato finché l'attività viene venduta per un profitto.

Ad esempio, supponiamo che un investitore possieda un fondo comune e che ha accumulato 200.000 dollari. L'investimento iniziale dell'investitore nel fondo comune è di $ 50.000. Se l'investitore vende tutte le sue partecipazioni nel fondo comune, sarà considerato un evento imponibile.

Supponiamo che l'investitore vuole vendere $ 150.000 di azioni nel suo fondo comune per comprare una casa. Dato che le quote del fondo comune hanno apprezzato il valore, ciò comporterebbe un evento imponibile. L'investitore calcola che avrebbe dovuto un'imposta sui guadagni di capitale di $ 15.000 se vendesse le proprie azioni e decide di tenere l'acquisto di una casa. Non viene tassato perché non è avvenuta la vendita delle sue quote del fondo comune.