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Norme di distribuzione standard per i conti di pensione 401 (k) richiedono di raggiungere l'età 59. 5 o diventare in grado di lavorare a causa della morte o della disabilità permanente prima di poter prelevare fondi. Tuttavia, è possibile prendere la distribuzione del risparmio di pensione prima della pensione se si è disposti a pagare una penalità. L'IRS valuta una tassa del 10% su tutte le distribuzioni anticipate da 401 (k) conti, oltre a qualsiasi imposta sul reddito che potrebbe essere dovuta.

Penalità del datore di lavoro

Oltre alla pena fiscale federale sui prelievi anticipati, alcuni datori di lavoro impongono ulteriori sanzioni per il ritiro anticipato. Sebbene l'IRS fornisce uno schema di base per i piani 401 (k), ogni piano è diverso e i termini specifici sono dettati dal tuo datore di lavoro e dall'amministratore del piano.

Per incoraggiare il contributo continuo e la conservazione dei dipendenti, molti piani prevedono programmi di vesting. Gli orari di vestigio dettano l'ammontare dei contributi piani che sono dipendenti, in base alla durata del servizio. I contributi che fai sono sempre al 100% e non possono essere persi. Tuttavia, i contributi del datore di lavoro possono essere soggetti a una serie di programmi di vesting. Se il tuo datore di lavoro utilizza questa opzione di piano, un ritiro precoce dal tuo 401 (k) può comportare la perdita di alcuni o tutti i contributi del tuo datore di lavoro.

Esempio di base

Supponiamo di avere un account standard 401 (k) con un valore totale di $ 50.000 composto da $ 25.000 di contributi e da $ 25.000 dal programma di corrispondenza del tuo datore di lavoro . Supponendo che tu sia vestito al 100%, ti ritiri l'equilibrio prima di aver raggiunto l'età 59. 5 risultati in una pena di imposta di $ 5 000. Inoltre, dovrai pagare un'imposta sul reddito sulla totalità del tuo recesso; i contributi ai conti standard 401 (k) vengono effettuati con dollari pretax.

Ad esempio, se la tua imposta sul reddito è del 20%, il tuo onere fiscale totale per liquidare questo account è ($ 50.000 * 20%) + ($ 50.000 * 10%) o $ 15 , 000. A meno che non si può prendere una deduzione considerevole nello stesso anno, l'imposta totale valutata sui prelievi iniziali 401 (k) può mangiare una parte sostanziale del tuo risparmio.

Tuttavia, se si contribuisce ad un Roth 401 (k), il tuo recesso comporta solo la tassa di penalità del 10%, perché i contributi ai conti di Roth sono fatti con dollari dopo le imposte.

Esempio di Vesting

Se il tuo datore di lavoro utilizza un programma di maturazione, la quantità di tempo che hai lavorato può svolgere un ruolo importante in quanta parte del tuo 401 (k) puoi ritirare prima della pensione. Alcuni datori di lavoro utilizzano un calendario di vestizione scogliera; se questo è il caso, non hai la proprietà dei contributi del datore di lavoro finché non hai lavorato per un numero minimo di anni. Altri piani attuano un programma graduato in cui ogni anno di lavoro corrisponde ad un aumento del livello di vestiti.

Supponiamo che il tuo datore di lavoro utilizzi un programma di maturazione graduata che conceda un aumento del 10% per ciascuno dei primi 10 anni di servizio. Se hai lavorato solo per questo datore di lavoro per cinque anni quando decidete di ritirare i tuoi risparmi, sei solo il 50%. Nell'esempio precedente, questo significa che hai solo diritto di prelevare $ 12.500 di contributi del tuo datore di lavoro, riducendo il tuo totale ritiro a $ 37.500. Utilizzando le tasse sopra elencate, anche tu devi pagare $ 11.250 in tasse oltre a questo decadenza. Dall'equilibrio originale di $ 50.000, $ 23.750 è perso per le tasse e per le sanzioni.

Eccezioni

In determinate condizioni, i prelevamenti precoci possono essere consentiti senza incorrere nella tassa addizionale del 10%. Queste concessioni vengono fatte solo se potete dimostrare di avere una necessità pesante e immediata per i fondi che non si possono incontrare altrimenti. Le distribuzioni più comuni delle difficoltà sono per la cura medica necessaria, la scuola universitaria e l'acquisto di una residenza primaria.

Potresti anche essere idoneo a prendere distribuzioni anticipate dal tuo account 401 (k) se accetti di accettare una serie di pagamenti uguali per un minimo di cinque anni o fino a quando non raggiungerai 59 anni.

I dipendenti che si separano dai loro datori di lavoro entro o dopo l'anno in cui raggiungono l'età di 55 anni possono anche essere protetti dalla pena di imposta del 10% a patto che i fondi non siano ricondotti ad un IRA.