Sommario:
- Spese di invalidità non qualificate
- Un piano di invalidità 529A deve essere creato nello stato in cui vive il beneficiario designato. Le istituzioni finanziarie designate mantengono tipicamente piani di 529A, quali fondi comuni di investimento o altre società di investimento. Questi piani possono avere opzioni di investimento molto limitate, limitando la capacità di guadagnare migliori rendimenti con i fondi.
- I donatori possono effettuare un contributo di $ 14.000 a un conto 529A senza essere soggetti alla tassa federale del dono. Tuttavia, questi contributi sono considerati regali irrevocabili, in quanto i donatori non possono reclamare questi contributi nel caso in cui il beneficiario designato muore o se la sua disabilità è curata.
- Per poter beneficiare di un account 529A, un beneficiario designato deve disabilitarsi prima di avere 26 anni di età.
Le principali limitazioni di un conto 529A comprendono le tasse e le sanzioni associate ai prelievi sulle spese di invalidità non qualificate o alla cessazione di un conto 529A; un numero limitato di scelte di investimento per i piani 529A; contributi irrevocabili ai conti 529A con limiti annui; un obbligo di rimborsare le spese dello Stato sul programma Medicaid; e le restrizioni di età.
Spese di invalidità non qualificate
L'attuazione di una migliore esperienza di vita del 2014 (legge ABLE) precisa specificamente che solo i costi di invalidità qualificati possono essere coperti con i fondi di conto 529A. Queste includono spese mediche, istruzione, formazione professionale e assistenza domiciliare. Se il denaro prelevato viene utilizzato per le spese di invalidità non qualificate, il beneficiario designato è tenuto a pagare le imposte sul reddito federale e statale, insieme ad una penalità federale del 10%.
Un piano di invalidità 529A deve essere creato nello stato in cui vive il beneficiario designato. Le istituzioni finanziarie designate mantengono tipicamente piani di 529A, quali fondi comuni di investimento o altre società di investimento. Questi piani possono avere opzioni di investimento molto limitate, limitando la capacità di guadagnare migliori rendimenti con i fondi.
Contributi irrevocabili
I donatori possono effettuare un contributo di $ 14.000 a un conto 529A senza essere soggetti alla tassa federale del dono. Tuttavia, questi contributi sono considerati regali irrevocabili, in quanto i donatori non possono reclamare questi contributi nel caso in cui il beneficiario designato muore o se la sua disabilità è curata.
Se il beneficiario designato muore e il suo conto 529A ha un saldo rimanente, lo Stato in cui ha soggiornato il beneficiario può richiedere tale saldo per l'importo dell'assistenza Medicaid che il beneficiario ricevuto.
Restrizioni di etàPer poter beneficiare di un account 529A, un beneficiario designato deve disabilitarsi prima di avere 26 anni di età.
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