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Ci sono tre componenti principali associati alla gestione del capitale circolante: crediti verso clienti, debiti verso clienti e inventario.

La gestione efficiente del capitale circolante è essenziale per la redditività e la salute finanziaria globale di qualsiasi azienda. Il capitale circolante è il denaro utilizzato dalle società per operare e condurre le proprie attività. I componenti o gli aspetti del capitale circolante che gli investitori e gli analisti valutano per valutare una società sono gli elementi fondamentali per il flusso di cassa di una società: il denaro in entrata, il denaro in uscita e la gestione dell'inventario.

I crediti verso clienti sono redditi dovuti - che cosa è dovuto ad un'azienda dai suoi clienti per le vendite effettuate. La raccolta rapida e tempestiva dei crediti è essenziale per una gestione finanziaria agevole dell'azienda. I crediti verso clienti sono elencati come attività in un bilancio aziendale, ma non sono effettivamente attività finché non vengono raccolti. Un analista metrico comune che utilizza per valutare la gestione di un credito da parte di un'azienda è venduto in giorni eccezionali, che rivela il numero medio di giorni che un'azienda impiega per raccogliere i ricavi di vendita.

I debiti dovuti, i soldi che un'azienda è obbligata a pagare nel breve periodo, è anche una componente chiave della gestione del capitale circolante. Le aziende cercano di trovare un equilibrio tra il mantenimento del flusso di cassa massimo, ritardando i pagamenti per quanto ragionevolmente possibile e la necessità di mantenere positivi i rating e le buone relazioni con i fornitori ei creditori. Idealmente, il tempo medio di un'azienda per raccogliere i crediti è significativamente più breve del suo tempo medio per risolvere i debiti.

L'inventario è un bene primario di un'azienda che si trasforma in ricavi di vendita. Il tasso a cui una società vende e ricostituisce il suo inventario è una misura importante del suo successo. Gli investitori ritengono che il tasso di turnover dell'inventario sia un'indicazione della forza delle vendite e come misura di quanto sia efficiente l'azienda nel processo di acquisto e produzione. Un inventario troppo basso rende la società in pericolo di perdere le vendite, ma i livelli di magazzino eccessivamente elevati rappresentano un utilizzo spreco e inefficiente del capitale circolante.