L'American Taxpayer Relief Act del presidente Obama ha introdotto un nuovo insieme di regole per i clienti ad alto valore netto a partire dal 2013. Tra le altre cose, la legge ha sollevato l'aliquota fiscale più elevata dal 35 al 39 Del 6% e ha aumentato l'aliquota fiscale sui guadagni di capitale a lungo termine e sul reddito dividendo dal 15% al ​​20%. Deduzioni specifiche e esenzioni personali sono state anche potate sotto la nuova legge per le coppie che fanno più di $ 250.000 all'anno.

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I pianificatori finanziari certificati e i contabili pubblici certificati hanno iniziato ad attuare una serie di strategie volte a mitigare tali tassi d'imposta più elevati su singoli individui ad alto rendimento. Dalla gestione delle parentesi fiscali alla temporizzazione delle conversioni IRA, queste strategie possono contribuire a prolungare la vita di un uovo di nido. Queste strategie si sono evolute nel tempo in quanto il codice fiscale cambia, diventando sempre più necessario a causa di oneri fiscali più alti sui ricchi. (Per ulteriori informazioni, vedere: Asset Protection per individui ad alto valore di rete. )

In questo articolo esamineremo alcune di queste strategie e come possono essere impiegati per aiutare i clienti a migliorare la loro prospettiva. Queste strategie includono le conversioni di Roth IRA, i prelievi IRA, le opportunità di reddito prive di imposta e le considerazioni per il lavoro durante la pensione, tutte progettate per ottimizzare l'esposizione fiscale e garantire che il nido di un nido del cliente dura il più a lungo possibile - e che il maggior numero di soldi è passato insieme agli eredi.

Conversioni e prelievi IRA

Le tasse potrebbero essere aumentate per i ricchi, ma il Congresso ha reso disponibile le conversioni di Roth IRA a un maggior numero di individui nel corso degli anni, eliminando i limiti di reddito e ampliando l'idoneità. I consulenti finanziari dovrebbero aiutare i clienti a creare un piano di 15 anni per gestire le loro parentesi fiscali e ridurre il loro nido di pensionamento utilizzando questi tipi di strategie di conversione e di ritiro IRA nel contesto di un portafoglio più ampio.

Esistono due diverse strategie che entrano in gioco qui: Conversione di Roth IRA - Le conversioni di Roth IRA hanno senso quando la tassa di un cliente la parentesi sarà uguale o superiore quando intendono ritirare i fondi. In generale, è una buona idea avere denaro contante per pagare le tasse piuttosto che fare affidamento sui fondi IRA. Roth IRA Prelievo - I clienti possono prelevare fondi da un Roth IRA dopo l'età 59 ½ senza alcuna penalità, ma qualsiasi prelievo anticipato può essere soggetto a una tassa del 10%. L'eccezione è il contributo non imponibile, che deve essere regolarmente monitorato.

• La tempistica di questi prelievi dipende da una serie di fattori diversi, inclusi quanti soldi il cliente richiede per le spese negli anni futuri e se è necessario o non hanno intenzione di trasmettere fondi ai loro eredi senza tasse.Eventi straordinari - come le spese mediche - possono anche creare un'opportunità per prelevare capitali dai conti pensionistici, poiché queste spese sono deducibili e la mossa non avrà un grosso impatto negativo sulla loro imposta.
• ) Opportunità di reddito privo di imposta Le polizze di assicurazione sulla vita rappresentano un modo per generare reddito privo di imposta (

) In quali città statunitensi gli adulti di reddito pagano la maggior parte delle imposte? . Mentre simile ad una rendita, queste politiche consentono ai possessori di prendere la loro base prima senza tassa. I guadagni al di sopra e al di là della base possono essere prelevati con i prestiti di polizza contro il beneficio di morte senza reddito, che crea un'occasione unica per generare reddito privo di imposta. La cattura è che la politica deve rimanere in vigore fino alla morte ei costi devono essere inferiori al beneficio fiscale. Ci sono diversi vantaggi associati a questi piani:

Nessuna attesa. I clienti che hanno iniziato ad accumulare una politica di assicurazione sulla vita in anticipo (ad esempio nei loro 40 anni) possono iniziare a prelevare soldi senza aspettare fino a quando non raggiungono un'età totale di pensionamento, il che significa che possono essere in grado di evitare penalità associate a tali prelievi da altri tipi di conti pensionistici come Roth IRAs.

Benefici ereditari. I clienti che hanno acquistato un'assicurazione sulla vita possono passare quella ricchezza ai loro eredi senza preoccuparsi delle imposte sul reddito. I piloti di assistenza a lungo termine e / oi piloti beneficiari accelerati possono fornire vantaggi per la cura a lungo termine, ma protegge la politica degli eredi in termini di risorse a loro riservate alla fine. (

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• Le politiche di Universal Life Indexed (IUL) sono diventate un'opzione popolare quando si tratta di creare reddito privo di imposta, dal momento che accumulano valore basato sulla performance di un indice (soggetto a un cappello) senza il rischio di ribasso. Ciò è realizzato investendo in opzioni di chiamata sugli indici popolari piuttosto che investendo direttamente sul mercato, ma è importante notare che i costi associati a queste politiche sono elevati e spesso è necessario un orizzonte temporale a lungo termine.
• . Funzionando nel pensionamento Molti clienti ad alta rilievo non sono abbastanza in grado di abbandonare completamente la propria vita lavorativa, il che rende pianificazione di redditi aziendali futuri importanti per i consulenti finanziari. Ad esempio, un business hobby potrebbe essere costituito da una sola proprietà, che consente di detrarre le spese di business per cose come viaggi o attrezzature nel Schema C dei loro redditi di reddito personale. A seconda del successo dell'azione, questi possono aiutare a mantenere l'AGI più basso.

I clienti possono anche decidere di creare un'entità aziendale separata per mantenere il loro reddito personale al di sotto di una determinata soglia. Per esempio, i profitti di una società C non sono riportati sui rendiconti fiscali, che possono aiutare a mantenere imprese redditizie da inviare clienti alla scala fiscale e in classi di imposta più elevate durante il pensionamento. Queste attività possono quindi essere trasferite in un trasferimento in possesso della società in futuro. ) La linea inferiore

Ci sono molti fattori diversi che entrano in gioco quando si pianifica l'impatto delle imposte su un il pensionamento del cliente. Oltre alla conversione di tempi, identificando flussi di reddito privi di imposta e lavorando in pensione, i consulenti devono affrontare questioni come le imposte sulla sicurezza sociale nella gestione delle parentesi fiscali dei clienti per ridurre ulteriormente l'esposizione fiscale. Questi sforzi sono fondamentali per evitare sorprese nascoste durante la pensione e per prolungare la vita di un uovo di nido.

Infine, vale la pena notare che questi tipi di attività di pianificazione dovrebbero coinvolgere sia pianificatori finanziari che contabili per assicurare l'esaurimento dell'immagine completa. I contabili possono avere un quadro più completo della situazione fiscale di un cliente quando si tratta di reddito e spese di pensione, mentre i pianificatori finanziari possono contribuire a dipingere il quadro generale necessario per mantenere i vari cestini di pensionamento lavorando a favore del cliente nel lungo periodo. (Per ulteriori informazioni, vedere:

reddito monouso e reddito discrezionale )