Anche se entrambi vanno di pari passo per aiutare i singoli individui ad alta percentuale (HNWI) e altri, riducono legittimamente i loro oneri fiscali, c'è una differenza importante tra i paradisi fiscali ei rifugi fiscali. I paradisi fiscali sono luoghi di tutto il globo noti per avere leggi fiscali inesistenti o inesistenti che consentono alle persone o alle aziende di ridurre notevolmente le loro passività fiscali detenendo le proprie attività offshore. I rifugi fiscali sono semplicemente banche d'investimento, titoli, investimenti e strategie di pianificazione fiscale che minimizzano la responsabilità fiscale nel sistema fiscale del proprio paese.

Avenimenti fiscali: le basi

Un paradiso fiscale è semplicemente un locale, indipendentemente da un paese, uno stato o un territorio che abbia leggi fiscali meno severe. In alcuni casi, questi luoghi non hanno né alcuna tassa sul reddito né addebitano tassi d'imposta molto ridotti. L'uso dei paradisi fiscali è così prevalente nell'economia globale che si sarebbe difficile trovare una società multinazionale che in nessun modo approfitta dei vantaggi dei paradisi fiscali.

Tuttavia, questi bastioni di profitti fiscali non sono solo per le grandi imprese. In generale, i paradisi fiscali forniscono anche servizi bancari offshore a società e individui non residenti. Oltre ad avere un facile accesso ai conti bancari offshore e ai trust, gli stranieri possono facilmente formare una società di business internazionale (IBC) o una società offshore. Spesso, queste entità commerciali sono garantite esenzione fiscale per un determinato periodo di tempo. Ad esempio in Dominica, entrambi i tipi di attività hanno diritto a 20 anni di esenzione fiscale a partire dal giorno dell'incorporazione.

I prodotti finanziari offshore offrono un livello di sicurezza e anonimato che molti trovano appello. Anche se un HNWI vuole proteggere la ricchezza personale piuttosto che i profitti aziendali, i paradisi fiscali rendono facile creare una società di conchiglie che possiede quindi le proprie risorse personali e protegge la propria identità. Ad esempio, supponiamo che una persona ricca possieda un grande pezzo di proprietà, ma non vuole che sia collegato personalmente a lui. Può creare una società offshore basato sul tax-haven sotto un nome diverso e trasferire la proprietà della proprietà a quella società. Quando la documentazione di proprietà della proprietà viene riesaminata per qualsiasi motivo, viene elencato solo il nome della società shell. A causa delle severe norme sulla privacy applicate dalla maggior parte dei paradisi fiscali, qualsiasi tentativo di accertare il proprietario della società shell sarà probabilmente non riuscito.

Anche se l'utilizzo dei paradisi fiscali è tecnicamente legale, è molto aggrovigliato dall'Internal Revenue Service (IRS), e le rivelazioni dell'attività bancaria offshore sono considerate male dal pubblico.

Avvenimenti fiscali comuni

Esistono numerosi paradisi fiscali in tutto il mondo che sono diventati sempre più popolari tra individui ricchi e imprese di successo che cercano di proteggere i loro redditi dalla tassazione.Due dei paradisi fiscali più conosciuti sono le Isole Cayman e Bermuda. Oltre ad essere paradisi tropicali, entrambi offrono una protezione completa per i profitti aziendali. Nessuno dei paesi ha un tasso d'imposta sulle società, il che significa che le società con filiali che si trovano in questi paradisi fiscali possono tenere in sicurezza le proprie attività fiscali, piuttosto che pagare l'imposta sul capitale sociale del 35% negli Stati Uniti.

Lo stereotipo hollywoodiano del conto bancario svizzero è ancora in gran parte accurato, visto che molti individui ricchi si trovano in Svizzera per proteggere il loro reddito dalla tassazione e dalle loro identità dagli occhi preoccupanti del mondo. Il Lussemburgo è un paradiso fiscale meno noto, ma quello che Apple, Inc. utilizza attivamente, dirigendo tutte le sue vendite di iTunes attraverso una società controllata a Lussemburgo in cambio della promessa di sgravi fiscali su questo significativo flusso di entrate.

Le Isole Vergini Britanniche (BVI) sono considerate un puro paradiso fiscale perché l'unico reddito generato dalle attività bancarie offshore deriva da commissioni annuali versate direttamente al governo. Il BVI non dispone di corporate, capital gain, sales, gift, inheritance o tasse immobiliari. L'aliquota fiscale effettiva è zero. Tuttavia, molti paesi stanno cominciando a sfruttare l'utilizzo di questo paradiso fiscale e hanno firmato i trattati di scambio di informazioni fiscali con la piccola nazione isola, il che significa che l'anonimato dei titolari di conti è meno sicuro.

Rifugi fiscali: le basi

Mentre i paradisi fiscali spesso sembrano avvolti nel mistero, o accessibili solo ai ricchi e famosi, i rifugi fiscali sono comunemente usati dai contribuenti di ogni striscia. Un riparo fiscale è semplicemente un metodo per ridurre legalmente il tuo onere fiscale attraverso l'utilizzo di tipi o strategie di investimento specifici. Mentre i rifugi fiscali sono spesso temporanei, richiedendo il pagamento dell'imposta sul reddito a un certo punto in futuro, possono essere strumenti molto utili per coloro che cercano di limitare la loro responsabilità fiscale durante i loro anni di guadagno quando le tasse sono generalmente più alte.

I prodotti per gli investimenti fiscali sono quelli che offrono imposte differite per il tuo investimento. Invece di pagare un'imposta sul reddito sui tuoi contributi nell'anno in cui i dollari sono guadagnati, sono inclusi nel tuo reddito imponibile per l'anno in cui vengono ritirati, di norma molti anni dopo. Molte persone sono in una fascia di imposta più bassa dopo la pensione, per cui i contributi per retribuzioni ad un conto differito fiscale possono contribuire a ridurre la loro passività fiscale corrente consentendo loro di pagare una tassa più bassa dopo la pensione.

Gli individui e le imprese possono anche utilizzare tecniche di investimento fiscali che combinano tipi specifici di veicoli di investimento con tempi di investimento per ridurre al minimo la responsabilità fiscale. Ad esempio, con il codice fiscale U. S., gli utili derivanti da investimenti di durata superiore a un anno vengono tassati a tasso di plusvalenza piuttosto che come reddito ordinario. Poiché la differenza tra queste due aliquote fiscali può arrivare fino al 20%, molte persone scelgono di adottare una strategia di investimento "buy-and-hold" per evitare di pagare l'aliquota fiscale più elevata sui guadagni a breve termine.

Riparazioni fiscali comuni

I rifugi fiscali comuni comprendono piani di risparmio di pensione, come i tradizionali conti 401 (k) e IRA.In entrambi i casi, i contributi vengono effettuati con dollari di pretax e gli account titolari semplicemente pagare l'imposta sul reddito sui fondi al momento del ritiro. Poiché i regolamenti IRS limitano i prelievi prima di una certa età, questi fondi sono spesso soggetti a una riduzione dell'aliquota di imposta sul ritiro poiché il proprietario dell'account è in pensione e il suo reddito è ridotto.

I fondi comuni che investono in obbligazioni governative o comunali sono anche rifugi fiscali comuni. Sebbene tu paghi ancora l'imposta sul reddito sul tuo investimento iniziale quando questi dollari sono guadagnati, gli interessi generati da questi titoli di debito sono esenti da imposte sul reddito federale, in modo che il tuo investimento generi reddito annuale senza reddito.

Le strategie di investimento fiscale possono essere utilizzate in molti scenari. L'utilizzo di fondi 401 (k) o IRA per investire in azioni o fondi comuni di investimento temporanea protegge i tuoi guadagni dalla tassazione fino al ritiro dopo la pensione. Inoltre, sono gestiti molti fondi comuni con l'obiettivo dell'efficienza fiscale. Questi fondi evitano di emettere dividendi o distribuzioni di plusvalori a breve termine perché questo tipo di reddito aumenta la passività fiscale corrente dei propri azionisti. Invece, questi fondi detengono beni per periodi più lunghi e fanno un numero minore di distribuzioni a lungo termine delle plusvalenze che sono soggette all'aliquota fiscale degli azionisti.