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La maggior parte dei rifugi fiscali sono legali in Canada. Tuttavia, ci sono state illegali scontri fiscali che l'Agenzia di Revenue di Canada (CRA) ha perseguito in pieno la legge. Queste truffe vengono fornite in forma di regali per la sistemazione dei fondi fiscali, in cui ogni utile derivato da questo apposito alloggio fiscale è illegale.

Disposizioni illegali di sistemazione fiscale di donazione

Un regime di ripopolamento fiscale illegale di gifting è una strategia di riposo fiscale in cui una persona effettua un pagamento in contanti per ricevere un pezzo di proprietà. La proprietà è poi dotata di una carità e, in cambio, la carità invia una ricevuta di donazione di beneficenza che è molto più alta del valore in denaro che è stato effettivamente donato. Ciò lo rende così il ricovero fiscale di gifting provoca un profitto ai partecipanti. L'utile è la differenza tra l'importo effettivamente pagato per la proprietà e il valore della ricevuta di donazione.

Questioni di legalità con la CRA

Quasi tutti i regimi illegali per il rimborso delle tasse di dono sono andati in tribunale, con tre casi che viene sentita dalla Corte d'appello federale canadese. I giudici hanno deciso che i crediti d'imposta dei contribuenti dovrebbero essere negati e ridotti a zero.

A seguito di questi tre casi giudiziari, la CRA ha riesaminato numerosi rifugi fiscali di dono, negando molti crediti di donazione ai contribuenti. La CRA controlla anche ogni ricovero fiscale, controllandoli per assicurarsi che siano legali.

Se un contribuente crede di aver partecipato a un ricovero fiscale legale e ha rifiutato la sua tassa di donazione, è possibile presentare un avviso di opposizione. Questi avvisi sono ascritti in tribunale, in cui si effettua una decisione definitiva sulla legittimità del rifugio fiscale.