Che cos'è un "tasso fiscale"

Una parentesi fiscale si riferisce ad una gamma di redditi soggetti ad una determinata imposta sul reddito. Le parentesi fiscali comportano un sistema fiscale progressivo, in cui la tassazione aumenta progressivamente aumentando i redditi dell'individuo: i bassi redditi rientrano in classi di imposta con tassi di imposta relativamente bassi, mentre gli utili più elevati rientrano tra parentesi con tassi più elevati.

Negli Stati Uniti, l'Internal Revenue Service (IRS) utilizza un tale sistema fiscale progressivo, il che significa che i contribuenti pagheranno il più basso tasso di imposta sul primo livello di reddito imponibile nella loro categoria, un tasso più elevato al livello successivo; presto. Attualmente ci sono sette staff di imposta federali, ognuna con un tasso diverso che va dal 10% al 39, 6%, con i dollari in ciascuna variabili leggermente per singoli iscritti, sposati congiunti (e qualificata vedova / vedovo), sposati filers separati e capo dei seguaci delle famiglie, con 28 effettivi tasselli fiscali. Le parentesi vengono regolate ogni anno per l'inflazione, utilizzando l'Indice dei prezzi al consumo.

Nel determinare quale base di imposta deve essere utilizzata, un contribuente dovrebbe prima calcolare il proprio reddito imponibile (guadagnato e reddito da investimenti, meno rettifiche, deduzioni e esenzioni personali).

Come funzionano le staffe fiscali?

Prendiamo un esempio, in base ai tassi per l'anno fiscale 2017. I singoli scrittori che hanno meno di $ 9, 325 redditi imponibili soggetti a un reddito di imposta del 10% (la fascia minima). I singoli scrittori che guadagnano più di questa somma hanno il loro primo $ 9, 325 nei guadagni tassati al 10%, ma i loro guadagni oltre quel punto di interruzione e fino a $ 37.950 sono soggetti a una percentuale del 15%, la prossima parentesi. Gli utili tra $ 37, 950 e $ 91, 900 sono tassati al 25%, la terza parentesi. E così via.

Tasso di addebito

Tasse imponibili	Tasse dovute	10%
$ 0 a $ 9, 325	10 % del reddito imponibile	15%
$ 9, 325 a $ 37, 950	$ 932. 50 + 15% dell'eccedenza superiore a $ 9, 325	25%
Più 25% dell'eccedenza di $ 37, 950 28%	$ 91, 900 a $ 191, 650 <	$ 37, 950 a $ 91, 900
$ 18, 713. 75 più il 28% dell'eccedenza di $ 91, 900	33%	$ 191, 650 a $ 416, 700
$ 46, 643. 75 più il 33% dell'eccesso di $ 191, 650	35%	$ 416, 700 a $ 418, 400
$ 120, 910. 25 più il 35% dell'eccesso di $ 416, 700	39. 60%	$ 418, 400+
$ 121, 505. 25 plus 39. 6% dell'eccesso di $ 418, 400	Importo del reddito imponibile	Tasse dovute

10%

$ 0 a $ 18, 650	10% del reddito imponibile	15%
$ 18, 650 a $ 75, 900	$ 1, 865 più del 15% dell'eccesso di $ 18, 650	25%
$ 75, 900 fino a $ 153, 100	$ 10, 452. 50 più il 25% dell'eccedenza di $ 75, 900	28% > $ 153, 100 a $ 233, 350
$ 29, 752. 50 più il 28% dell'eccesso di $ 153, 100	33%	$ 233, 350 a $ 416, 700
$ 52, 222.50 + 33% dell'eccedenza di $ 233, 350	35%	$ 416, 700 a $ 470, 700
$ 112, 728 più il 35% dell'eccesso di $ 416, 700	39. 60%	$ 470, 700+
$ 131, 628 più 39. 6% dell'eccesso di $ 470, 700	Fonte: La Fondazione Fiscale	Poiché le parentesi fiscali si applicano solo alla parte del reddito che raggiunge le rispettive soglie, la maggior parte dei contribuenti deve esaminare diverse parentesi quando calcola l'importo da pagare.
Qual è la differenza tra le tasse e le tasse fiscali?	La gente si riferisce spesso alle loro parentesi fiscali e alle loro tariffe fiscali come la stessa cosa, ma non lo sono. Un tasso d'imposta è la percentuale in cui il reddito viene tassato; ciascuna fascia fiscale ha un tasso d'imposta differente (10%, 15%, 25%, ecc.), denominato tasso marginale. Ma la maggior parte dei contribuenti - tutti tranne quelli che cadono approssimativamente nella fascia minima - hanno redditi che vengono tassati progressivamente, quindi sono effettivamente soggetti a diversi tassi diversi, al di là di quello nominale della loro imposta. La tua fascia fiscale non riflette necessariamente quanto pagherai nelle imposte totali.	L'aliquota fiscale effettiva e effettiva di un individuo può essere determinata guardando l'importo totale dell'imposta pagata come rapporto del suo reddito.

Ad esempio, considerare la seguente responsabilità fiscale per un singolo filer con un reddito imponibile di $ 50 000:

Il primo $ 9, 325 viene tassato al 10%: $ 9, 325 x 0. 10 = $ 932. 50

Quindi $ 9, 326 a $ 37, 950, o $ 28, 624, viene tassato al 15%: $ 28, 624 x 0. 15 = $ 4, 293. 60

Infine, 25%: $ 12, 049 x 0. 25 = $ 3, 012. 25

Aggiungi le tasse dovute in ciascuna delle parentesi e ottieni $ 932. 50 + $ 4, 293. 60 + $ 3, 012. 25 = $ 8, 238. 35.

Quindi, l'aliquota effettiva di questo individuo è del 16% del suo reddito.

I vantaggi ei rischi dei tassi di imposta

Le tasse fiscali e il sistema fiscale progressivo che creano, contrastano con una struttura fiscale piatta, in cui tutti gli individui sono tassati allo stesso tasso, indipendentemente dai loro livelli di reddito.

I sostenitori delle classi fiscali e dei sistemi fiscali progressivi sostengono che gli individui con elevati redditi siano più in grado di pagare le imposte sul reddito mantenendo un livello relativamente elevato di vita, mentre gli individui a basso reddito che si lottano per soddisfare le loro esigenze basilari a una minore imposizione. Sottolineano che è giusto che i contribuenti ricchi pagano più tasse rispetto alla povera e media classe, compensando la disuguaglianza della distribuzione del reddito.

Essi affermano inoltre che questo sistema può generare maggiori entrate per i governi e ancora essere equo, consentendo ai contribuenti di abbassare il loro conto fiscale attraverso adeguamenti come detrazioni fiscali e / o crediti d'imposta per spese come contributi caritativi. Inoltre, l'uso delle parentesi fiscali ha un effetto di stabilizzazione automatica sul reddito delle imposte dell'individuo, in quanto la diminuzione dei fondi è contrastata da una diminuzione dell'aliquota fiscale, lasciando l'individuo con una diminuzione minore.

Gli oppositori delle parentesi fiscali e dei programmi fiscali progressivi sostengono che tutti, indipendentemente dal reddito o dal suo status economico, siano uguali sotto la legge e non dovrebbero essere discriminazioni tra ricchi e poveri.Esse sottolineano inoltre che la tassazione progressiva può portare ad una notevole discrepanza tra l'importo della tassa pagata dai ricchi e la quantità di rappresentanza del governo ricevuta. Hanno ancora solo un voto per persona, indipendentemente dalla percentuale personale o addirittura nazionale della tassa che pagano.

Gli oppositori sostengono inoltre che una maggiore tassazione a livelli di reddito più elevati può e fa guadagnare denaro ricco di risorse per sfruttare le scappature legali fiscali e trovare modi creativi per proteggere guadagni e risorse, spesso con il risultato che finiscono per pagare < meno

tasse rispetto ai meno bene-off, privando il governo delle entrate. (Ad esempio, le aziende americane che trasferiscono la loro sede all'estero spesso lo fanno per evitare le imposte corporate U.). Essi affermano inoltre che il sistema progressivo ha storicamente portato a ridurre i tassi di risparmio personali tra i contribuenti.

Storia delle statistiche fiscali federali

Le impostazioni fiscali esistono nel codice fiscale dell'U.a dall'inizio della prima imposta sul reddito, quando il governo dell'Unione ha passato il Revenue Act del 1861 per contribuire a finanziare la sua guerra contro la Confederazione. Un secondo atto di reddito nel 1862 stabiliva le prime due classi di imposta: il 3% per i redditi annuali da $ 600 a $ 10.000 e il 5% sui redditi superiori a $ 10.000 (quelli erano i giorni!).

Gli originali quattro stati di archiviazione erano Single, Married Filing Jointly, Married Filing Separately e Head of Household, sebbene i tassi fossero gli stessi indipendentemente dallo status fiscale. (Per maggiori informazioni sulla storia della tassazione in America, vedere

La storia delle tasse negli Stati Uniti e Una storia concisa di cambiamenti nella legge fiscale statunitense

.)

Nel 1872 , Il Congresso annullò l'imposta sul reddito. Non si è rivelato fino alla sedicesima modifica della Costituzione; ratificato nel 1913, questo emendamento ha stabilito il diritto del Congresso a fissare un'imposta sul reddito federale. Nello stesso anno il Congresso ha adottato un'imposta sul reddito del 1% per gli individui che guadagnano più di $ 3 000 all'anno e coppie che guadagnano più di $ 4 000, con una sovrapposizione graduata dall'1% al 7% sui redditi da $ 20.000 e più.

Nel corso degli anni il numero delle parentesi fiscali è oscillato. Quando l'imposta sul reddito federale cominciò nel 1913, c'erano sette traguardi fiscali. Nel 1918, il numero si mise a contenere 78 blocchi, che vanno dal 6% al 77%. Nel 1944, il tasso superiore ha colpito il 94%, ma è stato portato giù al 70% dal presidente Kennedy. Il presidente Reagan ha inizialmente portato il tasso massimo al 50%. Allora, nella legge sulla riforma fiscale del 1986, le parentesi sono state semplificate e le tariffe sono diminuite in modo che nel 1988 esistevano solo due parentesi: il 15% e il 28%. Questo sistema è durato solo fino al 1991, quando è stata aggiunta una terza staffa del 31%. Da allora sono state implementate delle parentesi supplementari, per cui adesso siamo riusciti a tornare a sette blocchi: 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 35% e 39. 6%. Statistiche fiscali statali Alcuni stati non hanno alcuna imposta sul reddito: Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sud, Texas, Washington e Wyoming. New Hampshire e Tennessee solo dividendi fiscali e proventi di interesse.

Alcuni Stati hanno una struttura a tasso forfettario, con un tasso unico applicabile a un reddito del residente. Tali Stati includono Colorado, Illinois, Indiana, Massachusetts, Michigan, North Carolina, Pennsylvania e Utah.

In altri stati, il numero delle parentesi fiscali varia da due a ben 10 parentesi (in Missouri) e 12 parentesi (in Hawaii). Le aliquote fiscali marginali in queste parentesi variano anche notevolmente. La California ha il più alto, con un massimo di 13,3%.

La normativa fiscale sul reddito statale può o meno riflettere le regole federali. Ad esempio, alcuni stati consentono ai residenti di utilizzare l'esenzione personale e gli importi standard di deduzione federale per la determinazione dell'imposta sul reddito statale, mentre altri dispongono di una loro esenzione e di deduzione standard.

Come trovare il tuo pool fiscale

Ci sono numerose fonti online per trovare la tua specifica imposta federale sul reddito. L'IRS mette a disposizione una varietà di informazioni, incluse le tabelle fiscali annuali che forniscono statistiche dettagliate di dichiarazione basate su informazioni fiscali in incrementi di $ 50 di reddito imponibile fino a $ 100.000.

Altri siti web forniscono calcolatrici a tasso fisso che fanno la matematica per tu, finché conosci il tuo stato di deposito e il reddito imponibile. La tua imposta è probabile che cambia da anno in anno, a seconda delle regolazioni dell'inflazione e delle modifiche del reddito e dello stato, quindi vale la pena verificare annualmente.

RIPRISTINO 'Staffa fiscale'