Tom guardò il suo saldo dell'account tradizionale IRA e sospirò. Aveva risparmiato fedelmente per più di 20 anni, rendendo il massimo contributo possibile ogni anno. I suoi fondi comuni di investimento erano stati eseguiti in maniera eccellente, con una crescita media di circa il 12% all'anno nel tempo. Ha un saldo di più di 160.000 dollari, e la pensione è solo qualche anno di distanza. Tom vuole che possa convertire il suo IRA tradizionale in un Roth IRA, ma il suo attuale livello di reddito lo impedisce di farlo. Anche lui non ama l'idea di dover prendere una distribuzione minima richiesta (RMD) ogni anno, perché ha paura che il reddito supplementare potrebbe causare alcuni dei suoi redditi di previdenza sociale a diventare imponibili.

Quando si decide di nascondere un'IRA, è necessario considerare molti fattori diversi. Continua a leggere per imparare quello che devi sapere per pesare questa decisione per te.

La tempistica è tutto - oppure è?
Per molti investitori, la conversione ora è di solito una buona idea. Ad esempio, se un investitore con un $ 20.000 Tradizionale IRA fa $ 40.000 all'anno e prevede di avere solo 25.000 dollari all'anno di reddito in pensione, probabilmente sarà saggio andare avanti e convertire l'IRA adesso e permettono alla crescita fiscale di accumularsi nel tempo. Tuttavia, questa regola generale si applica solo agli investitori a basso o medio reddito con più bassi saldi tradizionali IRA. I grandi titolari di account IRA tradizionali possono o non possono beneficiare di aspettare di convertire.

Esempio - Conversioni di Roth IRA e conseguenze fiscali

Se Tom fa $ 40.000 all'anno e converte il suo Roth IRA, può convertirlo solo una piccola parte di ogni anno se vuole evitare una parentela fiscale più elevata. Naturalmente, potrebbe anche convertire il suo Roth IRA in piccole porzioni dopo che si ritiri, ma il reddito supplementare generato potrebbe innescare la tassazione su una parte del suo reddito di sicurezza sociale. Gli investitori che sono vicini alla pensione dovrebbero pensare attentamente se vogliono convertire a questo punto e dovrebbero probabilmente considerare la progettazione di un piano finanziario o pensionistico completo che tiene conto di tutte le possibili variabili e contingenze per vedere quale percorso sia migliore.

Make Those Loss Work For You

I diversi crediti d'imposta e detrazioni possono anche essere influenzati dal reddito realizzato da una conversione di Roth. Ad esempio, una famiglia con 30.000 dollari di reddito che si qualifica per la speranza o il credito di apprendimento a vita può diventare ineleggibile dopo che il reddito da una conversione di Roth viene aggiunto al suo modulo 1040 (dichiarazione dei redditi). Tuttavia, se la famiglia possiede un'attività che pone una perdita netta di 75.000 dollari per l'anno, allora non saranno ammessi a ricevere crediti non rimborsabili di qualsiasi tipo. Pertanto, una conversione di Roth potrebbe essere solo la cosa per portare il reddito della famiglia per l'anno nel nero. Se Tom fosse il marito di questa famiglia, poteva concepire il suo intero equilibrio di Roth IRA in un anno e dichiarare solo 85.000 dollari come reddito imponibile.Naturalmente, potrebbe anche convertire un equilibrio minore se vuole mantenere il suo reddito abbastanza basso per qualificarsi per i crediti d'imposta per l'istruzione. Tuttavia, perdite di vario tipo possono essere utilizzate per compensare i redditi di conversione di Roth, inclusi: perdita operativa netta

• contributo benefico
• crediti d'imposta non rimborsabili
• deduzioni e esenzioni in eccesso del reddito
• Le perdite ordinarie e altre perdite ordinarie
• Finché la perdita non è considerata passiva, vale a dire che può essere compensata solo dal reddito passivo, può essere utilizzata per compensare il reddito da una conversione di Roth. I donatori amanti della carità possono anche assumere una strategia analoga a quella della famiglia con la perdita di affari per le detrazioni di portata avanti. Si consideri un donatore che dà 100.000 dollari di azioni alla carità e finisce per portare avanti 50.000 dollari della detrazione perché la sua deduzione corrente supera la soglia di reddito rettificato (AGI). La detrazione di $ 50.000 di carry-forward può essere applicata contro il reddito da una conversione di Roth proprio come la perdita di affari nell'esempio precedente.

Altre considerazioni

La pianificazione del patrimonio può anche essere un fattore determinante se convertirsi in un Roth IRA. Se stai pensando di lasciare completamente l'IRA Tradizionale agli eredi e non ha bisogno di prendere ora distribuzioni, la conversione è probabilmente una buona idea. Ciò impedirà ai vostri eredi di dover prendere RMD tutte le loro vite e può ridurre anche la tua imposta imponibile. Infatti, la conversione in un Roth IRA è praticamente sempre una buona idea se le tasse immobiliari sono un problema, in quanto i titolari di IRA tradizionali possono finire per pagare le tasse sulle tasse di proprietà che saranno utilizzati solo per pagare le imposte sul reddito ad un certo punto! Ad esempio, un contribuente con un milione di dollari di IRA tradizionale che si trova ad affrontare le tasse di proprietà dovrà pagare l'imposta sul patrimonio immobiliare per l'intero milione di dollari, anche se almeno un terzo di tale importo probabilmente andrà a pagare le imposte sul reddito sulla distribuzione. Ma se lui o lei dovesse convertirsi in un Roth prima della morte, allora solo il resto dopo l'imposta sarà soggetto a tasse sulle tasse. Conclusione

Prima di sapere se si deve convertire il tuo IRA tradizionale in un Roth IRA, è necessario esaminare attentamente diverse variabili, tra cui la situazione fiscale attuale e stimata, nonché i tuoi obiettivi di reddito e di flussi finanziari. I proprietari IRA tradizionali, specialmente quelli con redditi più elevati e saldi più grandi, dovrebbero consultare i loro consulenti fiscali per ulteriori assistenza in materia.