Se possiedi una piccola impresa, allora hai diverse opzioni da scegliere quando si tratta della pianificazione del pensionamento. Se vuoi essere in grado di mettere più di un limite di contributo del singolo pensionamento (IRA) ogni anno, devi pensare alla creazione di un piano di pensionamento per la tua attività commerciale, che ti aiuterà a rimandare la tassazione e aggiungere alla tua azienda Linea di fondo. Il tipo di piano che è giusto per te dipenderà in gran parte dalle proprie circostanze e le vostre esigenze. Molti imprenditori scelgono di aprire un piano di pensionamento semplificato per i dipendenti (SEP) mentre altri favoriscono le disposizioni di Keogh. Ma quale tipo è meglio per te?

I piani Keogh e SEP permettono ai proprietari di imprese e ai dipendenti di effettuare decisioni elettive pretax dal loro salario nel piano, dove i soldi cresceranno tassati fino alla pensione. I proprietari e i partecipanti possono dedurre ogni anno gli importi che essi contribuiscono dal loro reddito e tutte le distribuzioni che vengono prelevate durante il pensionamento vengono tassate come reddito ordinario. Entrambi i tipi di piani sono progettati principalmente per i contribuenti indipendenti che possiedono proprie imprese, ma i dipendenti possono anche partecipare a questi piani. Entrambe le tipologie di piani possono essere aperti presso quasi qualsiasi tipo di istituto finanziario, come una banca, un brokeraggio o un'impresa di investimento, un'assicurazione vita o una società di fondi comuni di investimento. Entrambe le tipologie di piani possono investire in un'ampia gamma di strumenti finanziari, tra cui azioni, obbligazioni, certificati di deposito (CD), fondi comuni di investimento, fondi scambiati in borsa (ETF), rendite e altri strumenti a patrimonio netto ea reddito fisso. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Piani che il proprietario di piccole imprese può stabilire

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Tuttavia, coloro che desiderano investire direttamente in immobili non saranno in grado di farlo all'interno di un tipo di piano. L'importo massimo che può essere contribuito a entrambi i tipi di piani nel 2015 è il meno di $ 53.000 o 100% del compenso del proprietario o del dipendente. L'importo massimo che può essere detratto dal datore di lavoro è pari al 25% della compensazione totale combinata dei dipendenti. Anche se questi limiti si applicano ai piani Keogh, l'importo effettivo che può essere contribuito e detratto è basato su un calcolo più complesso che tiene conto dell'importo del contributo stesso.

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Come differiscono

Anche se i piani SEP e Keogh sono simili in molti modi, sono anche i piani fondamentalmente diversi di piani. Le SEP sono piuttosto semplici in struttura e funzionano solo come piani a contribuzione definita. Non sono piani qualificati e possono essere stabiliti con la presentazione del modulo 5305-SEP al Servizio Revenue interno (IRS). Nella maggior parte dei casi, l'imprenditore può ottenere attraverso la documentazione iniziale senza la necessità di assistenza professionale.Essi assomigliano ai loro singoli cugini di pensione in quanto consentono i contributi previdenziali fino alla scadenza del deposito, anche se presentano un estensione. Non dispongono di obblighi di segnalazione annuale e i partecipanti non possono prendere in prestito i propri bilanci di piano.

I datori di lavoro non sono inoltre tenuti a contribuire in un determinato anno a questi piani, anche se sono tenuti a dare pari contributo a tutti i dipendenti a tempo pieno che siano almeno 21 anni o hanno lavorato per la parte o a tempo pieno per almeno 3 degli ultimi 5 anni. (Per ulteriori informazioni, vedere:

SEP-IRAs: Contributi

.) I piani Keogh sono piani qualificati che sono molto più complessi in natura. Essi rientrano nell'ambito delle linee guida per l'assicurazione del reddito da lavoro dipendente (ERISA) e richiedono un documento completo di piano da presentare per essere stabilito. Nella maggior parte dei casi, è probabilmente opportuno elencare un account pubblico certificato (CPA) o un consulente finanziario per aiutarti a impostare uno di questi. I piani Keogh possono avere alcuni dettagli complicati che possono tornare a mordere se vengono ignorati. Possono essere strutturate come piani a contribuzione definita o definiti benefici e sono di solito più popolari con individui molto altamente compensati, come i professionisti medici oi proprietari di piccole imprese non incorporate. Se sono strutturati come piani a contribuzione definita, i loro limiti di contributo sono simili a quelli di altri tipi di piani qualificati, ma i Keogh a benefici definiti permettono un contributo massimo di $ 210.000 per il 2015 e il 2016. Se sono strutturati come i piani a contribuzione definita possono quindi essere sottostrutturati per essere piani di acquisto di denaro o di ripartizione dei profitti. Molti imprenditori optano per quest'ultima forma perché consentono loro di apportare contributi variabili su base annua che corrispondono al loro utile per l'anno. Se i profitti sono inferiori l'anno prossimo, il loro contributo può essere inferiore. I piani pensionistici per l'acquisto di denaro non hanno questa flessibilità. Il gestore deve decidere di contribuire a una percentuale definitiva ogni anno per la durata del piano. Le sanzioni sono valutate per eventuali contributi annui inferiori a tale importo. Essi sono inoltre dotati di obblighi di segnalazione annuale sulla forma 5500, e i prestiti sono disponibili in questi piani nelle linee guida ERISA. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Introduzione al piano di pensione Keogh

.) Qual è meglio? Come indicato in precedenza, la risposta a quale di questi piani è migliore dipenderà da ciò che desideri dal tuo piano. Se fai pagare centinaia di centinaia di dollari all'anno, allora puoi fare contributi deducibili notevolmente più grandi a un piano Keogh a benefici definiti ogni anno. Se la tua azienda ha dipendenti idonei per i quali vuoi fare contributi sul piano pensionistico, allora un SEP ha più senso. Basta ricordare che dovrai fare lo stesso contributo per ogni dipendente che metti ogni anno sul proprio conto. Questo è il motivo per cui la maggior parte dei piani SEP vengono utilizzati da aziende con un numero relativamente ridotto di dipendenti idonei. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Proprietari aziendali: regole per piani pensionistici qualificati

. La linea inferiore La scelta di un piano di pensionamento è una decisione importante che può avere un impatto sostanziale sia su di voi che sui tuoi dipendenti. La scelta giusta per te dipenderà dal tuo flusso di cassa, dal bilancio, dagli obiettivi di investimento, dalla tolleranza al rischio e dall'orizzonte temporale, nonché dalla natura e dalle prospettive future della tua attività. Se decidi dopo aver letto che nessuno di questi piani si adatta esattamente alle tue esigenze, puoi considerare un piano solo, tradizionale o Roth 401 (k) o un piano 412 (i) se stai cercando un beneficio definito. Per ulteriori informazioni sui piani di pensione e gli account, scaricare le pubblicazioni IRS 590 e 575 dal sito web IRS a www. irs. o consultare il consulente fiscale o finanziario. (Per ulteriori informazioni, vedere:

Opzioni del piano di pensionamento per i proprietari di piccole imprese

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