Gli IRA di Roth forniscono ogni anno un incremento fiscale e un reddito per milioni di risparmiatori di pensione. Questi conti versatili sono uno dei più grandi rifugi del codice fiscale, e sono diventati enormemente popolari come conseguenza.

Tuttavia, ci sono limiti a come questi account possono essere utilizzati per proteggere le attività prive di imposta e alcuni clienti hanno persuaso gli investitori indesiderati a partecipare a regimi che hanno portato alla fine ad un intervento dell'IRS, a penali sostanziali e agli interessi. Ecco cosa devi guardare quando si tratta di investimenti e opportunità di business utilizzando questi account. (Per ulteriori informazioni, vedere: 401 (k) contro Roth IRA: è meglio? )

Come abusare con un Roth IRA

Una truffa recentemente colpita nel tribunale fiscale ha coinvolto le cosiddette società private di Roth IRA. Questa disposizione è stata impiegata da Brian Polowniak nel 1997 quando ha creato Strategie, un sottosettore S corporation che lo aveva come unico azionista, operatore e regista. La società ha vinto un grande contratto di consulenza con Delphi Automotive, un fornitore globale di ricambi auto. Polowniak ha creato un'altra società, Bevco Investments. Roth IRA di Polowniak ha poi acquistato tutte le azioni in circolazione di questa società, in modo che l'account fosse essenzialmente il solo proprietario di Bevco. Polowniak ha poi trasferito i $ 680.000 che aveva fatto attraverso Strategie da Delphi Automotive al conto corrente di Bevco.

Inutile dire che l'IRS ha saltato in tutto questo caso, citando strategie per non aver riportato la tassa di consulenza che era stata pagata da Delphi. Ha inoltre riscosso una penalità del 6% sulla quantità di contributi in eccesso al Roth IRA e lo ha schiacciato con una pena enorme del 30% per una maggiore precisione. Quando il fumo si schiarì, Polowniak fu costretto a pagare l'IRS più di mezzo milione di dollari in tasse e sanzioni. Ha preso la sua causa in tribunale fiscale ma ha perso in tutti i conteggi. (Per le relative letture, vedere:

Scams di investimento: Introduzione. ) Polowniak non è la prima persona a diventare vittima di schemi abusivi che implicano il trasferimento di denaro o attività da società o entità di proprietà di Roth. Questo tipo di schema è particolarmente comune con IRA autoregolamentati che permettono ai contributi di essere utilizzati in una gamma molto più ampia di investimenti, inclusi immobili, interessi di lavoro in locazioni di petrolio e gas, imprese, promesse, fondi fiscali e offerte di collocamento privato. In molti casi, il negoziante dell'investimento comunicherà al proprietario di Roth IRA un'opportunità fantastica che è disponibile solo per un tempo limitato. Lui o lei cercherà di ottenere il proprietario di Roth a impegnare grandi dollari allo schema, sapendo che molti proprietari di IRA prestano meno attenzione alla performance dei loro investimenti e possono essere più riluttanti a apportare modifiche una volta che una decisione è stata fatta.

Inoltre, i depositari di IRA auto-diretti non svolgono normalmente alcun tipo di due diligence sugli investimenti che detengono, quali titoli non registrati. Ma i truffatori possono dire agli investitori che i custodi li assicureranno contro le perdite o che hanno fatto la dovuta diligenza sul sistema degli investimenti. Possono anche sfruttare lo status fiscale differito dell'account, utilizzando questa funzione come un richiamo per impedire alle vittime di ritirare il loro denaro dal sistema, cosa che naturalmente consente ai shysters di continuare a pendere i loro clienti per un periodo di tempo più lungo.

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La linea inferiore

Anche se ci sono sicuramente alcune opportunità legittime per fare soldi con un Roth IRA auto-diretto che può investire (per la lettura correlata, vedere: Che cos'è una truffa di sicurezza non registrata? in offerte alternative, gli investitori devono fare i loro compiti sia sull'investimento che sul venditore prima di scrivere un assegno. Dovresti evitare qualsiasi investimento che sembra troppo buono per essere vero e attenersi agli investimenti che capisci. Per ulteriori informazioni su Roth IRAs e come funzionano, scarica Pub. 590 dal sito web dell'IRS. (Per ulteriori informazioni, vedere: Scams popolari Targeting Retirees

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